現(xiàn)金流量財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比率、每元銷售現(xiàn)金凈流量、債務(wù)保障率、現(xiàn)金再投資比率以及全部資產(chǎn)現(xiàn)金收回率。
更新時(shí)間：2022-04-06 16:20:34 查看全文>>
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估計(jì)現(xiàn)金流量和凈利潤(rùn)的公式
查看全文>>估計(jì)現(xiàn)金流量和凈利潤(rùn)的公式：
1、根據(jù)定義直接計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=營(yíng)業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅
2、根據(jù)稅后凈利調(diào)整計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=稅后(經(jīng)營(yíng))凈利+折舊
3、根據(jù)所得稅對(duì)收入和折舊的影響計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=稅后收入-稅后付現(xiàn)成本+折舊×稅率
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稅前凈現(xiàn)金流量公式
查看全文>>所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量，稅前凈現(xiàn)值流量是指未交所得稅的利潤(rùn)現(xiàn)金流入量，稅后凈現(xiàn)值流量，已交納所得后的凈利潤(rùn)現(xiàn)金流入量。兩者相差一個(gè)所得稅費(fèi)用。
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折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量公式
查看全文>>折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量公式:實(shí)體價(jià)值＝實(shí)體自由現(xiàn)金流量折現(xiàn)之和＝股權(quán)價(jià)值＋債務(wù)價(jià)值，折現(xiàn)率是加權(quán)平均資本成本
現(xiàn)金流量折現(xiàn)法是通過(guò)預(yù)測(cè)公司將來(lái)的現(xiàn)金流量并按照一定的貼現(xiàn)率計(jì)算公司的現(xiàn)值，從而確定股票發(fā)行價(jià)格的定價(jià)方法。
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未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值公式
查看全文>>未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值公式
未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值=∑（未來(lái)現(xiàn)金流量×折現(xiàn)系數(shù)）
資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。因此預(yù)計(jì)資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，主要應(yīng)當(dāng)綜合題考慮以下因素:
(1)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量；
(2)資產(chǎn)的使用壽命；
(3)折現(xiàn)率。
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現(xiàn)金流量現(xiàn)值計(jì)算公式
查看全文>>現(xiàn)金流量的現(xiàn)值=∑(第t年預(yù)計(jì)資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量/(1+折現(xiàn)率)^t),資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該資產(chǎn)預(yù)計(jì)的未來(lái)現(xiàn)金流量和折現(xiàn)率在資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)予以折現(xiàn)后的金額確定。
現(xiàn)金流量出處是現(xiàn)代理財(cái)學(xué)，是指投資項(xiàng)目在其整個(gè)壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。具體內(nèi)容包括：
(1)現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出是投資項(xiàng)目的全部資金支出。它包括以下幾項(xiàng)：
①固定資產(chǎn)投資。購(gòu)入或建造固定資產(chǎn)的各項(xiàng)資金支出。
②流動(dòng)資產(chǎn)投資。投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金和應(yīng)收賬款等項(xiàng)目所占用的資金。
③營(yíng)運(yùn)成本。投資項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等。通常以全部成本費(fèi)用減去折舊后的余額表示。
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經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
查看全文>>經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是指現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額減去籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~再減去投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流有三種，分別是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有的交易和事項(xiàng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，它是企業(yè)現(xiàn)金的主要來(lái)源。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的列報(bào)方法有兩種，一種稱直接法，另一種稱間接法。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的主要項(xiàng)目包括：
(1)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
(2)收到的稅費(fèi)返還
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估計(jì)現(xiàn)金流量不需要考慮的因素
查看全文>>估計(jì)現(xiàn)金流量不需要考慮的因素是在預(yù)計(jì)資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)的當(dāng)前狀況為基礎(chǔ)，不應(yīng)當(dāng)包括與將來(lái)可能會(huì)發(fā)生的、尚未作出承諾的重組事項(xiàng)或者與資產(chǎn)改良有關(guān)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量。
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