按應納稅額借記“應交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。 也就是說在納稅申報的時候是不需要加計計提的，只是在繳納稅款的時候體現(xiàn)這個加計抵減的10%。
更新時間：2023-04-25 16:26:26 查看全文>>
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進項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
查看全文>>【問題】進項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
1.結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
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銷項稅的會計分錄是什么
查看全文>>【問題】銷項稅的會計分錄是什么？
銷項稅會計分錄
借：應收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入/固定資產(chǎn)清理等
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。
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應交稅費—應交增值稅—進項稅額如何做賬務處理
查看全文>>【問題】應交稅費—應交增值稅—進項稅額如何做賬務處理？
（1）一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)。
借：材料采購/在途物資/原材料/庫存商品/生產(chǎn)成本/無形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費用等
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/應付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認證，收到銷售方開具的增值稅紅字發(fā)票。
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火車票的進項稅在哪申請抵扣怎么操作
查看全文>>【問題】火車票的進項稅在哪申請抵扣，怎么操作？
火車票的抵扣不用勾選。在納稅申報時，在本期進項稅額表里直接計算出來填寫抵扣即可，一般納稅人，火車票抵扣進項稅，填寫至《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》(本期進項稅額明細)8b欄中及10欄中。
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計算進項稅額：
鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
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收到含有代訂機票的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅
查看全文>>【問題】收到含有“代訂機票”的普通費發(fā)票是否可以認證進項稅？
機票代訂服務開具的普通發(fā)票，屬于中介收取的代理手續(xù)費，不同于公告規(guī)定的機票的普通電子發(fā)票，因此，代訂服務收取服務費開具的普通發(fā)票，不能抵扣進項稅。
法律依據(jù)
【政策依據(jù)】
財政部稅務總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告
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可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎
查看全文>>【問題】發(fā)票丟失，可以憑丟失發(fā)票的復印件記賬和抵扣進項稅額嗎?
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應發(fā)票記賬聯(lián)復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
【政策依據(jù)】
國家稅務總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務平臺等事項的公告 國家稅務總局公告2020年第1號
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員工差旅費的高鐵票飛機票可以抵扣進項稅額嗎
查看全文>>員工差旅費的高鐵票、飛機票可以抵扣進項稅額嗎？
尊敬的學員，您好：
根據(jù)財政部、稅務總局、海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》的相關(guān)政策規(guī)定：
納稅人購進國內(nèi)旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進項稅額：
1．取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進項稅額：航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%
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認證錯發(fā)票可以做進項稅轉(zhuǎn)出嗎
查看全文>>認證錯了發(fā)票，那個發(fā)票不能抵扣，現(xiàn)在還沒有申報，能不能直接做進項稅轉(zhuǎn)出？
尊敬的學員，你好：
認證了之后沒有抵扣的話，不用做任何處理的。稅費做賬入成本或費用就好了。
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