【問題】報(bào)銷發(fā)票怎么開？

納稅人應(yīng)在發(fā)生增值稅納稅義務(wù)時(shí)開具發(fā)票。單位和個(gè)人在開具發(fā)票時(shí)，必須做到按照號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章?！￠_具發(fā)票應(yīng)當(dāng)使用中文。民族自治地方可以同時(shí)使用當(dāng)?shù)赝ㄓ玫囊环N民族文字。任何單位和個(gè)人不得有下列虛開發(fā)票行為：

（一）為他人、為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

（二）讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票；

（三）介紹他人開具與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票。

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【問題】報(bào)銷發(fā)票抬頭寫公司還是個(gè)人？

自2017年7月1日起，購買方為企業(yè)的，索取增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼；銷售方為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“購買方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。本公告所稱企業(yè)，包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)。

企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的支出，取得發(fā)票抬頭應(yīng)當(dāng)為企業(yè)名稱。

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對(duì)于費(fèi)用報(bào)銷單的填寫，稅法上沒有硬性的規(guī)定，主要還是看公司的財(cái)務(wù)管理制度是如何規(guī)定的，不過不同的費(fèi)用類型建議分開填寫費(fèi)用報(bào)銷單，不要合并在一起。如果是兩張一起合計(jì)，要在報(bào)銷單上編編號(hào)，比如1-1，1-2。

費(fèi)用報(bào)銷單屬于原始憑證，費(fèi)用報(bào)銷單是配套記賬憑證使用的，是財(cái)務(wù)單據(jù)的一種。財(cái)務(wù)單據(jù)是對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，在財(cái)務(wù)上反映為單據(jù)的書面依據(jù)。財(cái)務(wù)單據(jù)是根據(jù)公司財(cái)務(wù)部門制度要求來使用填寫，常用的財(cái)務(wù)單據(jù)有費(fèi)用報(bào)銷單、支出憑單、借款單等。

【問題】 企業(yè)取得報(bào)銷發(fā)票抬頭是個(gè)人的可以入賬并抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？

企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同，員工因公出差取得的注明員工身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票的，企業(yè)可以入賬，以取得合法有效增值稅扣稅憑證注明的或依據(jù)其計(jì)算的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

【政策依據(jù)】《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）第六條規(guī)定，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

（一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：

1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：

【問題】發(fā)票報(bào)銷是什么意思？

發(fā)票報(bào)銷是指是指業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在業(yè)務(wù)發(fā)生取得原始憑據(jù)后，按規(guī)定審批程序辦理的經(jīng)費(fèi)結(jié)算活動(dòng)。會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，節(jié)約使用各項(xiàng)資金，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，對(duì)專項(xiàng)資金做到?？顚Ｓ茫员Ｕ媳締挝桓黜?xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項(xiàng)是否收付。

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【問題】發(fā)票報(bào)銷的基本要求是什么？

員工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，都需要哪些人簽字呢？中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總。如果企業(yè)規(guī)模較小、內(nèi)控缺失或沒有下發(fā)費(fèi)用預(yù)算，一般還需總經(jīng)理簽字。

費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，會(huì)計(jì)審核都要做什么呢？

（1）發(fā)票的合規(guī)性，挑出假票、廢票。

（2）報(bào)銷金額與發(fā)票金額是否一致。

（3）權(quán)簽是否完整。

【問題】報(bào)銷發(fā)票怎么貼？

貼發(fā)票的四大標(biāo)準(zhǔn)：四邊齊、表面平、無凹凸、書本型。

貼發(fā)票前的準(zhǔn)備工作：

（1）確保桌面整潔，有足夠的空間進(jìn)行發(fā)票整理；

（2）準(zhǔn)備好需要的貼票神器，比如：筆、便利貼、計(jì)算器、膠水（固體膠、雙面膠是不行的）、粘貼發(fā)票的附紙（如：報(bào)銷單、發(fā)票粘貼單、白紙）；

（3）提前算好個(gè)人發(fā)票的金額，并記錄備；

【問題】公司報(bào)銷快遞費(fèi)對(duì)方開出專票，如何寫會(huì)計(jì)分錄？

如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄

借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄