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小規(guī)模納稅人的增值稅怎么做賬

【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人的增值稅怎么做賬？
增值稅小微企業(yè)在取得銷(xiāo)售收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
銷(xiāo)售產(chǎn)品收入：
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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小規(guī)模納稅人要交哪些稅

【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人要交哪些稅？
增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一）、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅按車(chē)輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車(chē)型稅額不同）、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。
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小規(guī)模納稅人專(zhuān)用發(fā)票免稅嗎

【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人專(zhuān)用發(fā)票免稅嗎？
小規(guī)模納稅人開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，應(yīng)該是由稅務(wù)部門(mén)代開(kāi)的“征收率”為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這種代開(kāi)的“征收率”為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，可以抵扣，按照代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票是不免稅的。
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小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)票如何做賬

【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)票如何做賬？
1.小規(guī)模納稅人企業(yè)開(kāi)具專(zhuān)票時(shí)：
借：應(yīng)收賬款——公司名稱(chēng)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2.企業(yè)收到對(duì)應(yīng)款項(xiàng)時(shí)：
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建筑業(yè)一般納稅人現(xiàn)想采用甲供材開(kāi)3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方要備案嗎

【問(wèn)題】公司是9%的建筑工程一般納稅人，現(xiàn)想采用甲供材開(kāi)3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方，要備嗎？
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第31號(hào)）第八條關(guān)于取消建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目備
提供建筑服務(wù)的一般納稅人按規(guī)定適用或選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，不再實(shí)行備制。以下證明材料無(wú)需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送，改為自行留存?zhèn)洳椋?/p>
（一）為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，留存《建筑工程施工許可證》或建筑工程承包合同;
（二）為甲供工程提供的建筑服務(wù)、以清包工方式提供的建筑服務(wù)，留存建筑工程承包合同。
第十四條關(guān)于本公告的執(zhí)行時(shí)間
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一般納稅人差額增稅稅率開(kāi)錯(cuò)了還是上個(gè)月的怎么解決

【問(wèn)題】一般納稅人差額增稅稅率開(kāi)錯(cuò)了，還是上個(gè)月的，怎么解決？
開(kāi)紅字發(fā)票紅沖后，重新開(kāi)具正確發(fā)票。
第一步，銷(xiāo)售方先開(kāi)紅字信息表，開(kāi)完上傳審核通過(guò)；
第二步，進(jìn)入增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)票界面開(kāi)紅字發(fā)票頁(yè)面，對(duì)方?jīng)]抵扣，開(kāi)具紅字信息表一定勾選銷(xiāo)售方，如果對(duì)方已抵扣，你開(kāi)紅字信息表開(kāi)的過(guò)程中系統(tǒng)會(huì)提醒對(duì)方已抵扣，如果能上傳審核通過(guò)，對(duì)方就沒(méi)有抵扣。
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一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

【問(wèn)題】一般納稅人如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅?
(1)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
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