小規(guī)模的增值稅怎么做賬？小規(guī)模納稅取得收入， 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
更新時(shí)間：2023-11-08 15:37:40 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人要交哪些稅
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人要交哪些稅？
增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納（各地規(guī)定不一）、房產(chǎn)稅、車船稅按車輛繳納（各地規(guī)定不一，不同車型稅額不同）、企業(yè)所得稅、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。
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小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人和一般納稅人的區(qū)別？
1.小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的增值稅納稅人，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的納稅人為一般納稅人。
2.稅率不同，小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率。一般納稅人一般適用6%，9%，13%幾檔稅率。
3.發(fā)票權(quán)限不同，一般納稅人銷售貨物只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票，一般納稅人銷售貨物既可開具普通發(fā)票，亦可開具增值稅專用發(fā)票。
4.抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，只能用作成本沖減所得稅應(yīng)納稅額，一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。
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小規(guī)模納稅人專用發(fā)票免稅嗎
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人專用發(fā)票免稅嗎？
小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣，按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的。
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小規(guī)模納稅人開具專票如何做賬？
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小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少？
小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是15萬元，季度的免稅額度是45萬元。
小規(guī)模納稅人免稅做賬：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（包含減免稅額）
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建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡(jiǎn)易征收嗎
查看全文>>【問題】建筑企業(yè)一般納稅人可以選擇簡(jiǎn)易征收嗎？
1.一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù)，是指施工方不采購建筑工程所需的材料或只采購輔助材料，并收取人工費(fèi)、管理費(fèi)或者其他費(fèi)用的建筑服務(wù)。
2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。甲供工程，是指全部或部分設(shè)備、材料、動(dòng)力由工程發(fā)包方自行采購的建筑工程。
3.一般納稅人為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
建筑工程老項(xiàng)目，是指：
（1）《建筑工程施工許可證》注明的合同開工日期在2016年4月30日前的建筑工程項(xiàng)目；
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運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人可以跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)餐飲和會(huì)議服務(wù)嗎
查看全文>>【問題】老師，運(yùn)輸企業(yè)一般納稅人可以跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)餐飲和會(huì)議服務(wù)嗎？這種跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)有哪些利弊？
看經(jīng)營(yíng)范圍，是否有這些項(xiàng)目，如果沒有增加經(jīng)營(yíng)范圍，超范圍經(jīng)營(yíng)稅務(wù)發(fā)現(xiàn)會(huì)處罰的。
如果后續(xù)增加經(jīng)營(yíng)范圍，需要注意的有：
從財(cái)務(wù)角度，跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，政府相關(guān)部門審批通過，稅務(wù)核定，按照法律法規(guī)經(jīng)營(yíng)即可，從管理上，一個(gè)企業(yè)多行業(yè)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)降低。從財(cái)務(wù)核算角度賬套里建議分行業(yè)會(huì)計(jì)核算。
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建筑業(yè)一般納稅人現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方要備案嗎
查看全文>>【問題】公司是9%的建筑工程一般納稅人，現(xiàn)想采用甲供材開3%征收率發(fā)票給項(xiàng)目方，要備嗎？
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第31號(hào)）第八條 關(guān)于取消建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目備
提供建筑服務(wù)的一般納稅人按規(guī)定適用或選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的，不再實(shí)行備制。以下證明材料無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送，改為自行留存?zhèn)洳椋?/p>
（一）為建筑工程老項(xiàng)目提供的建筑服務(wù)，留存《建筑工程施工許可證》或建筑工程承包合同;
（二）為甲供工程提供的建筑服務(wù)、以清包工方式提供的建筑服務(wù)，留存建筑工程承包合同。
第十四條 關(guān)于本公告的執(zhí)行時(shí)間
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管理部門,管理部門用車,管理部門用車車險(xiǎn)會(huì)計(jì)分錄
查看全文>>【問題】一般納稅人管理部門用車，車險(xiǎn)會(huì)計(jì)分錄是什么?
借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)(不含稅金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)—車船稅
貸：銀行存款
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