1．納稅人支付的高速公路通行費(fèi)，如暫未能取得收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費(fèi)發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費(fèi)金額按照下列公式計算可抵扣的進(jìn)項稅額：高速公路通行費(fèi)可抵扣進(jìn)項稅額=高速公路通行費(fèi)發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3%；等等
更新時間：2023-04-03 14:43:32 查看全文>>
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待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思
查看全文>>應(yīng)交稅費(fèi)下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認(rèn)收入的時點早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費(fèi)—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。
待轉(zhuǎn)銷項稅額會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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進(jìn)項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
查看全文>>1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
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購進(jìn)一批商品進(jìn)項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬
查看全文>>【問題】購進(jìn)一批商品，進(jìn)項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-出口進(jìn)項稅額(如果記賬時還未勾選確認(rèn)的，先進(jìn)應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
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可以憑丟失發(fā)票的復(fù)印件記賬和抵扣進(jìn)項稅額嗎
查看全文>>【問題】發(fā)票丟失，可以憑丟失發(fā)票的復(fù)印件記賬和抵扣進(jìn)項稅額嗎?
納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應(yīng)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。
【政策依據(jù)】
國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項的公告 國家稅務(wù)總局公告2020年第1號
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員工差旅費(fèi)的高鐵票飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎
查看全文>>員工差旅費(fèi)的高鐵票、飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》的相關(guān)政策規(guī)定：
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：
1．取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9%
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認(rèn)證錯發(fā)票可以做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎
查看全文>>認(rèn)證錯了發(fā)票，那個發(fā)票不能抵扣，現(xiàn)在還沒有申報，能不能直接做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？
尊敬的學(xué)員，你好：
認(rèn)證了之后沒有抵扣的話，不用做任何處理的。稅費(fèi)做賬入成本或費(fèi)用就好了。
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非公司人員報銷火車票進(jìn)項稅額能抵扣嗎
查看全文>>非公司人員幫公司送資料，發(fā)生的火車票費(fèi)用，公司給予報銷，進(jìn)項稅額能抵扣嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
不可以的。關(guān)于旅客的身份問題，還有注意：
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數(shù)值更換導(dǎo)致銷項稅和應(yīng)交稅費(fèi)自動改變該怎么解決
查看全文>>如果更換該表格的20萬數(shù)值，銷項稅和應(yīng)交稅費(fèi)則會自動改變，請問該怎么辦呢？
尊敬的學(xué)員，您好：
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