銷項稅計算公式是什么？增值稅銷項稅額的計算方法分兩種情況，一種是含稅的銷項稅額計算和不含稅的銷項稅額計算。銷項稅額=（含稅）銷售額/（1+稅率）×稅率、銷項稅額=（不含稅）銷售額×稅率。
更新時間：2023-04-03 09:15:38 查看全文>>
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待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思
查看全文>>【問題】待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思？
應(yīng)交稅費下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認(rèn)收入的時點早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。
補(bǔ)充：待轉(zhuǎn)銷售項稅發(fā)生有哪些情況？
國家稅務(wù)總局公告2011年第40號規(guī)定：納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動中采取直接收款方式銷售貨物，已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)也未開具銷售發(fā)票的，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天,先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。出臺該文件的目的是主要針對根據(jù)《增值稅暫行條例》以及《實施細(xì)則》的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的這條規(guī)定：“采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天”的修改。
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進(jìn)項稅和銷項稅月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)
查看全文>>1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
2.結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
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火車票的進(jìn)項稅在哪申請抵扣怎么操作
查看全文>>【問題】火車票的進(jìn)項稅在哪申請抵扣，怎么操作？
火車票的抵扣不用勾選。在納稅申報時，在本期進(jìn)項稅額表里直接計算出來填寫抵扣即可，一般納稅人，火車票抵扣進(jìn)項稅，填寫至《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))8b欄中及10欄中。
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
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查看全文>>國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅如何計算抵扣？
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視同銷售的貨物可以抵扣進(jìn)項稅嗎
查看全文>>公司外購的貨物無償贈送給客戶，視同銷售繳納銷項稅，這批貨物購進(jìn)時取得了增值稅專用發(fā)票，則這批貨物的進(jìn)項稅可以抵扣吧？
尊敬的學(xué)員，你好：
當(dāng)然可以抵扣。這種不屬于非正常損失、集體福利、娛樂服務(wù)、居民日常服務(wù)等不得抵扣進(jìn)項稅額的情形，是完全可以抵扣進(jìn)項稅額的。稅法上并沒有規(guī)定說視同銷售的貨物就不能抵扣進(jìn)項稅額。
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進(jìn)項稅額大于銷項稅額如何入賬
查看全文>>本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末該如何記賬？
尊敬的學(xué)員，您好：
月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
也就是說如果本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末是不需要進(jìn)行賬務(wù)處理的。需要注意的是“多交增值稅”和“進(jìn)項稅額大于銷項稅額”是兩個不同的概念，多交增值稅是指實際上交稅金超過本期計算應(yīng)付稅金的部分。
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業(yè)務(wù)招待費專票的進(jìn)項稅額能否抵扣
查看全文>>業(yè)務(wù)招待費專票的進(jìn)項稅額能否抵扣？
尊敬的學(xué)員，你好：
業(yè)務(wù)招待費要區(qū)分是否屬于交際應(yīng)酬消費還是其他。
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