小規(guī)模開具專用發(fā)票即使月銷售額小于等于10萬，季度銷售額小于等于30萬，也要繳納增值稅。既然給客戶開了專票，客戶就可以勾選認(rèn)證可以抵扣，所以需要交增值稅。
更新時(shí)間：2023-04-15 16:56:17 查看全文>>
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專票和普票的區(qū)別
查看全文>>【問題】專票和普票的區(qū)別？
增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票兩者的區(qū)別有：
1.抵扣時(shí)，增值稅專用發(fā)票能抵扣，增值稅普通發(fā)票不可以抵扣。
2.開具發(fā)票時(shí)，增值稅專用發(fā)票需要購(gòu)貨方詳細(xì)的資料信息，增值稅普通發(fā)票則不需要。
3.使用時(shí)，增值稅專用發(fā)票是無限制時(shí)間的，增值稅普通發(fā)票的使用期限是2個(gè)月。
只有增值稅一般納稅人才能開具增值稅專用發(fā)票，作為既有普通發(fā)票又有增值稅專用發(fā)票的單位來說,開具這兩種發(fā)票所交的稅都是一樣的。如果接受發(fā)票的單位是增值稅一般納稅人,它接受增值稅專用發(fā)票可以抵扣稅金,而接受普通發(fā)票就不能抵扣稅金。如果接受發(fā)票的單位是小規(guī)模納稅人,那么不論它接受的是不是增值稅專用發(fā)票,都不能抵扣稅金。
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客票電子普票是不是只能抵扣機(jī)票款的稅額
查看全文>>【問題】客票電子普票，是不是只能抵扣機(jī)票款的稅額？
發(fā)票開的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)機(jī)票款不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
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代開專票要不要計(jì)提附加稅
查看全文>>代開專票要不要計(jì)提附加稅？
尊敬的學(xué)員，您好：
代開專票需計(jì)提附加稅。
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銷售商品和對(duì)應(yīng)服務(wù)是否都可以開具專票
查看全文>>銷售商品和對(duì)應(yīng)服務(wù)是否都可以開具專票？如果對(duì)方是小規(guī)模納稅人，只能開具普票嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
一般納稅人都可以開具專票，小規(guī)模納稅人可以到稅務(wù)部門申請(qǐng)代開專票。有些行業(yè)的小規(guī)模納稅人也可以自行開具專票。
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建筑行業(yè)可以開具3%稅率的專票嗎
查看全文>>建筑行業(yè)可以開具3%稅率的增值稅專用發(fā)票嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
小規(guī)模納稅人企業(yè)是可以開具出來3%稅率的專用發(fā)票的。
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào)）“九、自2017年6月1日起，將建筑業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍。月銷售額超過3萬元（或季銷售額超過9萬元）的建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具?！?/p>
一般納稅人企業(yè)對(duì)清包工工程簡(jiǎn)易計(jì)稅可以開具3%稅率的增值稅專用發(fā)票。
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去年的普票能入賬嗎
查看全文>>去年的普票能入賬嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。因此，去年的普票還能入賬，但是原則來看，需要企業(yè)做專項(xiàng)申報(bào)及說明。
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勞務(wù)發(fā)票可以開專票還是普票
查看全文>>代開的勞務(wù)發(fā)票，可以開專用發(fā)票還是普通發(fā)票？
尊敬的學(xué)員，您好：
個(gè)人給公司代開的可以開專票，公司開給個(gè)人的只能是普票，勞務(wù)發(fā)票最常見的是普票。
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物流公司的快寄費(fèi)專票能抵扣嗎
查看全文>>我想咨詢一下，我們公司是物流貨運(yùn)公司，快寄費(fèi)的專票能抵扣嗎？或者說我從哪里可以查詢到我們的進(jìn)項(xiàng)票能否抵扣？
尊敬的學(xué)員，您好：
在發(fā)票認(rèn)證網(wǎng)上可以勾選認(rèn)證，所取得的專票抵扣在上面都有顯示，沒顯示的的專票有時(shí)候有延遲，等個(gè)幾天再看。
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