企業(yè)所得稅繳納時間：分月預繳的，企業(yè)應當自月份終了之日起十五日內(nèi)，向稅務機關報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款;分季預繳的，企業(yè)應當自季度終了之日起十五日內(nèi)預繳稅款;企業(yè)自年度終了之日起五個月內(nèi)匯算清繳，結清應繳應退稅款。
更新時間：2023-03-02 09:42:06 查看全文>>
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個人所得稅自行申報的范圍是什么
查看全文>>個人所得稅自行申報的范圍
取得綜合所得需要辦理匯算清繳。
取得應稅所得沒有扣繳義務人。
取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款。
取得境外所得。
因移居境外注銷中國戶籍。
非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得。
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應交所得稅結轉會計分錄怎么寫
查看全文>>應交所得稅結轉會計分錄
確認當期所得稅費用會計分錄
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
確認遞延所得稅費用會計分錄
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
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應交所得稅會計分錄怎么寫
查看全文>>應交所得稅會計分錄
企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應繳的所得稅時：
借：所得稅費用等
貸：應交稅費—應交所得稅
實際繳納時：
借：應交稅費—應交所得稅
貸：銀行存款等
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應交所得稅的計算公式是什么
查看全文>>應交所得稅的計算公式
當期應交所得稅
=當期應納稅所得額×當期適用所得稅稅率
=(稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額)×當期適用所得稅稅率
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅兩個部分。
當期所得稅：是指企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。
遞延所得稅：是指按照所得稅準則規(guī)定當期應予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債金額，即遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債當期發(fā)生額的綜合結果，但不包括計入所有者權益的交易或事項的所得稅影響。
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交所得稅費用分錄
查看全文>>交所得稅費用分錄：
計提時
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
繳納時
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款/現(xiàn)金
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結轉應交企業(yè)所得稅會計分錄
查看全文>>結轉應交企業(yè)所得稅會計分錄：
計提企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
繳納稅金
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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計算本月應交企業(yè)所得稅會計分錄
查看全文>>計算本月應交企業(yè)所得稅會計分錄:
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
繳納稅金：
借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
結轉時：
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