單位凈值是指開放式基金申購份額及贖回金額計算的基礎(chǔ)，即基金單位的凈資產(chǎn)價值。每個營業(yè)日根據(jù)基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產(chǎn)價值，扣除基金當(dāng)日的各類成本及費用后，得出該基金當(dāng)日的資產(chǎn)凈值。除以基金當(dāng)日所發(fā)生在外的基金單位總數(shù)，就是每單位基金凈值。計算公式：單位凈值=(基金資產(chǎn)總值-基金負債)/基金總份額，基金資產(chǎn)凈值=項目價值總和+其他資產(chǎn)價值-基金費用等負債。
更新時間：2024-08-07 10:43:13 查看全文>>
銀行單位凈值是指某一銀行理財產(chǎn)品或基金在當(dāng)前時點的凈值，它是反映該理財產(chǎn)品或基金當(dāng)前價值的指標(biāo)。具體來說，銀行單位凈值是由理財產(chǎn)品的管理團隊或者基金經(jīng)理根據(jù)其持有的現(xiàn)金、債券、股票以及其他投資產(chǎn)品的總值來計算得出的。這些資產(chǎn)的總值減去負債后的剩余金額，再除以產(chǎn)品或者基金的總份額，從而得出每一份產(chǎn)品或者基金的凈值。
計算公式：單位凈值=總凈資產(chǎn)÷產(chǎn)品份額
特點與變動
1.初始凈值：理財產(chǎn)品的初始凈值一般為1，但產(chǎn)品凈值是會變動的，有漲也有跌。
2.變動周期：產(chǎn)品凈值一般是以每日、每周或每月等固定周期公布。
3.影響因素：當(dāng)理財產(chǎn)品所投資的資產(chǎn)價值上升或下降時，單位凈值也會隨之變化。
對投資者的意義
可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，以預(yù)計售價減去進一步加工成本和預(yù)計銷售費用以及相關(guān)稅費后的凈值。在可變現(xiàn)凈值計量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額計量。
可變現(xiàn)凈值的計算：
存貨可變現(xiàn)凈值=存貨估計售價-至完工估計將發(fā)生的成本-估計銷售費用-相關(guān)稅金
1、存貨估計售價確定 為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，通常應(yīng)以產(chǎn)成品或商品的合同價格作為其可變現(xiàn)凈值的計量基礎(chǔ)。
(1)如果企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購的數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值，應(yīng)以產(chǎn)成品或商品的一般銷售價格作為計量基礎(chǔ)。
(2)沒有銷售合同約定的存貨，但不包括用于出售的材料，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)以產(chǎn)成品或商品的一般銷售價格(即市場銷售價格)作為計量基礎(chǔ)。
(3)用于出售的材料等，應(yīng)以市場價格作為其可變現(xiàn)凈值的計量基礎(chǔ)。這里的市場價格是指材料等的市場銷售價格。
無形資產(chǎn)的凈值=該資產(chǎn)原值-累計攤銷。無形資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)的攤銷年限一經(jīng)確定，不得隨便更改，根據(jù)現(xiàn)行制度，無形資產(chǎn)攤銷期限的確認(rèn)原則為：法律和合同以及企業(yè)申請書分別規(guī)定有法定有效期限和受益年限的，按照規(guī)定的有效期限和受益年限孰短的原則確定；法律沒有規(guī)定有效年限，而企業(yè)合同或者合同申請書種有規(guī)定受益年限的，按規(guī)定的受益年限確定；法律或合同以及企業(yè)申請書均示規(guī)定存放期限或者受益年限的，按照不少于10年的期限規(guī)定。
凈值(Net worth) ，或稱資產(chǎn)凈值(Net assets)、賬面價值，意指財產(chǎn)擁有人在財產(chǎn)留置以外所擁有的利益，通常為一筆金額。在會計上凈值指公司、團體、或個人的資產(chǎn)值減去負債，亦即公司償還所有負債后股東應(yīng)占的資產(chǎn)價值。凈值通常是以每一份股票的單位計算，例如某公司的每股資產(chǎn)凈值為一元，即每股能分到一元的資產(chǎn)。個人資產(chǎn)凈值則常常用來測量身價。
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