有效年利率的計算公式：有效年利率=實際支付的年用資費用/實際可用的借款額。存在補償性余額：有效年利率＞報價利率。存在周轉信貸協(xié)定的未使用部分：…

2021/08/16 10:49:01

信貸限額與周轉信貸協(xié)定的區(qū)別：信貸限額：銀行規(guī)定無擔保的貸款最高限額。無法律效應，銀行并不承擔必須提供全部信貸限額的義務。周轉信貸協(xié)定：銀行…

2021/08/16 10:41:56

短期債務籌資的缺點：籌資風險高。由于流動負債需要在短期內償還，如果債務人在短期內拿不出足夠的資金償還債務，就會陷入財務危機。短期債務籌資的優(yōu)…

2021/08/13 16:55:05

短期債務籌資的特點：籌資速度快，容易取得；籌資富有彈性；籌資成本較低；籌資風險高。短期籌資是指為滿足企業(yè)臨時性流動資金需要而進行的籌資活動?！?/p>

2021/08/13 16:50:24

經(jīng)濟訂貨量基本模型的假設條件有：能及時補充存貨，即需要訂貨時便可立即取得存貨；能集中到貨，而不是陸續(xù)入庫；不允許缺貨，即無缺貨成本；需求量穩(wěn)…

2021/08/13 16:44:25

儲備存貨的成本有取得成本、儲存成本、缺貨成本。取得成本包括購置成本、訂貨成本。訂貨成本包括固定訂貨成本和變動訂貨成本。購置成本=年需要量*單位…

2021/08/13 16:36:07

激進型投資策略的特點：表現(xiàn)為較低的流動資產(chǎn)/收入比率。節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本。適中型投資政策的特點：持有成本和短…

2021/08/13 16:26:20

應收賬款占用資金的應計利息公式：應收賬款占用資金的應計利息=應收賬款占用資金×資本成本=應收賬款平均余額×變動成本率×資本成本=賒銷額/360×平均收…

2021/08/13 16:10:47

應收賬款的機會成本計算公式：應收賬款的機會成本=應收賬款占用資金×資本成本=應收賬款平均余額×變動成本率×資本成本=賒銷額/360×平均收現(xiàn)期×變動成本…

2021/08/13 16:07:49

現(xiàn)金持有量計算公式：現(xiàn)金持有量C*=（2*T*F/K）^(1/2)，T:全年現(xiàn)金需要量，F(xiàn)：每次轉換成本，K：有價證券年利率。最佳交易次數(shù)N*=T/C*。最佳交易間隔…

2021/08/13 15:38:43

現(xiàn)金管理的方法有力爭現(xiàn)金流量同步、使用現(xiàn)金浮游量、加速收款、推遲應付賬款的支付。力爭現(xiàn)金流量同步：如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生…

2021/08/13 11:51:56

適中型籌資策略的特點：波動性流動資產(chǎn)=短期金融負債，長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)=股東權益+長期債務+經(jīng)營性流動負債，風險收益適中，經(jīng)營低谷時，易變…

2021/08/13 11:48:18

易變現(xiàn)率的公式：易變現(xiàn)率=（股東權益+長期債務+經(jīng)營性流動負債-長期資產(chǎn)）/經(jīng)營性流動資產(chǎn)。易變現(xiàn)率高，資金來源的持續(xù)性強，償債壓力小，管理起來…

2021/08/13 11:31:53

營運資本籌資策略的特點適中型籌資策略特點：風險收益適中。激進型籌資策略特點：資本成本低，風險收益均高。保守型籌資策略特點：資本成本高，風險收…

2021/08/13 11:22:35

營運資本籌資策略有適中型籌資策略、保守型籌資策略、激進型籌資策略。適中型籌資策略特點：波動性流動資產(chǎn)=短期金融負債，長期資產(chǎn)+穩(wěn)定性流動資產(chǎn)=…

2021/08/13 11:18:50

適中型投資政策的特點：持有成本和短缺成本總計最小、短缺成本和持有成本大體相等。保守型投資策略：表現(xiàn)為安排較高的流動資產(chǎn)/收入比率。承擔較大的…

2021/08/13 11:12:46

售后回租稅務處理方法：承租人稅務處理：融資性售后回租業(yè)務中，承租人出售資產(chǎn)的行為，不確認為銷售收入，對融資性租賃的資產(chǎn)，仍按承租人出售原賬面…

2021/08/13 11:07:43

售后租回交易的會計處理分錄：租賃開始日，向融資公司出售資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)——融資性售后回租固定資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)——在用固定資產(chǎn)，借：銀行存…

2021/08/13 11:03:01

售后回租和融資租賃區(qū)別：融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出資向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人…

2021/08/12 17:28:07

融資租賃的三種形式是直接租賃、杠桿租賃、售后租回。直接租賃：該種租賃是指出租方直接向承租人提供租賃資產(chǎn)的租賃形式。直接租賃只涉及出租人和承租…

2021/08/12 17:22:08

除權價格計算公式：配股除權參考價=（配股前股票市值+配股價格*配股數(shù)量）/（配股前股數(shù)+配股數(shù)量）。如果除權后股票交易市價高于該除權基準價格，這…

2021/08/12 17:06:11

租賃費會計分錄：借：銷售費用/管理費用/制造費用等，貸：銀行存款。租賃費指企業(yè)以租賃方式租入的營業(yè)用房、運輸工具、倉庫、低值易耗品、設備等所支…

2021/08/12 16:59:41

可轉換債券籌資的優(yōu)缺點：與普通債券相比，可轉換債券使得公司能夠以較低的利率取得資金。降低了公司前期的籌資成本。與普通股相比，可轉換債券使得公…

2021/08/12 16:52:08

可轉換債券籌資的特點：與普通債券相比，可轉換債券使得公司能夠以較低的利率取得資金。降低了公司前期的籌資成本。與普通股相比，可轉換債券使得公司…

2021/08/12 16:42:35

附認股權證債券籌資的優(yōu)缺點：優(yōu)點：發(fā)行附認股權證債券可以起到一次發(fā)行，二次融資的作用?？梢越档拖鄳獋睦?。發(fā)行附認股權證的債券，是以潛在…

2021/08/12 16:28:21

股權籌資和債券籌資的優(yōu)缺點：債券籌資資本成本低，股權籌資資本成本高。債券籌資：不分散控制權。股權籌資：會分散控制權。債券籌資：籌資風險高。股…

2021/08/12 16:23:24

附認股權證債券價值計算公式：債券附帶的總認股權證的價值=附帶認股權證債券的發(fā)行價格-純債券的價值。每份認股權證的價值=債券附帶的總認股權證的價…

2021/08/12 16:19:33

發(fā)行認股權證的優(yōu)缺點：優(yōu)點：發(fā)行附認股權證債券可以起到一次發(fā)行，二次融資的作用?？梢越档拖鄳獋睦省０l(fā)行附認股權證的債券，是以潛在的股權…

2021/08/12 16:15:25

認股權證和看漲期權的區(qū)別：看漲期權執(zhí)行時，其股票來自二級市場。當認股權執(zhí)行時，股票是新發(fā)股票。股票看漲期權:不存在稀釋問題。認股權證:會引起股…

2021/08/12 16:08:52

長期債務和短期債務的區(qū)別：短期負債資本成本低，長期債務資本成本高。短期負債籌資風險高，長期債務籌資風險低。短期負債資金使用的限制相對寬松，長…

2021/08/12 15:02:19