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上市公司的對(duì)外擔(dān)保的規(guī)定

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：cyw 2020-06-22 09:32:25

精選回答

東奧注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2026-03-12 00:29:31

上市公司的對(duì)外擔(dān)保的規(guī)定：

股東大會(huì)

(1)回避+出席+>1/2

上市公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保，必須由股東大會(huì)作出決議；股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

(2)出席+≥2/3

上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(3)出席+>1/2

上市公司為下列事項(xiàng)提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過：

①上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~達(dá)到或者超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保。

②為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保。

③單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保。

董事會(huì)

應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的2/3以上董事審議同意并做出決議。

股東大會(huì)的會(huì)議制度

1.年會(huì)

(1)上市公司的年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)舉行。

(2)召開年度股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開20日前通知各股東。

(3)臨時(shí)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日前通知各股東。

2.臨時(shí)股東大會(huì)

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：

(1)董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí);

(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí);

(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);

(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);

(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。

3.股東大會(huì)的召集和主持

(1)股東大會(huì)由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持;副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上的董事共同推舉一名董事主持。

(2)董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持。

(3)監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。(2011年案例分析題)

4.股東的臨時(shí)提案權(quán)

(1)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。(2011年案例分析題、2019年案例分析題)

(2)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

5.股東大會(huì)不得對(duì)通知中未列明的事項(xiàng)作出決議。

6.會(huì)議記錄

股東大會(huì)的會(huì)議記錄由主持人和出席會(huì)議的董事簽名。

上市公司股東大會(huì)的決議方式

1.出席+>1/2

股東大會(huì)的一般決議(對(duì)解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議、選舉和更換獨(dú)立董事、審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)、發(fā)行公司債券等)，由出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

2.回避+出席+>1/2

股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或者受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。

3.出席+≥2/3

上市公司的下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過：

(1)修改公司章程;

(2)增加或者減少注冊(cè)資本;

(3)公司合并、分立、解散;

(4)變更公司形式;

(5)重大資產(chǎn)重組;

(6)上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的。

4.回避+出席+≥2/3

(1)上市公司重大資產(chǎn)重組事宜與本公司股東或者其關(guān)聯(lián)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項(xiàng)由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(2)上市公司非公開發(fā)行股票，本次發(fā)行涉及關(guān)聯(lián)股東的，應(yīng)當(dāng)回避表決，該事項(xiàng)由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

(3)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意;股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。

5.分類表決：≥2/3+≥2/3

對(duì)于發(fā)行優(yōu)先股的上市公司，一般情況下，優(yōu)先股股東不出席股東大會(huì)會(huì)議，所持股份沒有表決權(quán)。但以下情形，除須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2/3以上通過之外，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2/3以上通過：

(1)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容;

(2)一次或者累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過10%;

(3)公司合并、分立、解散或者變更公司形式;

(4)發(fā)行優(yōu)先股。

相關(guān)內(nèi)容可查看：

公司法基本概念與制度

股份有限公司董事會(huì)

有限責(zé)任公司董事會(huì)的特殊規(guī)定

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