批準(zhǔn)賒銷(xiāo)信用的關(guān)鍵控制活動(dòng)是什么
精選回答
批準(zhǔn)賒銷(xiāo)信用(關(guān)鍵控制點(diǎn))
1.信用管理部門(mén)經(jīng)理按照本單位賒銷(xiāo)政策進(jìn)行信用批準(zhǔn)，復(fù)核客戶(hù)訂購(gòu)單，并在銷(xiāo)售單上簽字(授權(quán)審批控制);
2.對(duì)于超過(guò)既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷(xiāo)售交易，需要經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)(授權(quán)審批控制);
3.信用批準(zhǔn)的目的是為了降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，由信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)，不能由銷(xiāo)售經(jīng)理負(fù)責(zé)(職責(zé)分離控制);
4.信用管理部門(mén)與銷(xiāo)售部門(mén)不能是同一個(gè)部門(mén)，實(shí)行不相容崗位相互分離控制(職責(zé)分離控制)。
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