新增供應(yīng)商的內(nèi)部控制測(cè)試程序
精選回答
新增供應(yīng)商或供應(yīng)商信息變更未經(jīng)恰當(dāng)?shù)恼J(rèn)證：
1、內(nèi)部控制測(cè)試程序：
詢問(wèn)復(fù)核人復(fù)核供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更請(qǐng)求的過(guò)程，抽樣檢查變更需求是否有相關(guān)文件支持及有復(fù)核人的復(fù)核確認(rèn)。
檢查系統(tǒng)中采購(gòu)訂單的生成邏輯，確認(rèn)是否存在供應(yīng)商代碼匹配的要求。
2、相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及認(rèn)定：
存貨：存在
其他費(fèi)用：發(fā)生
應(yīng)付賬款：存在
3、對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制示例（自動(dòng)）：
采購(gòu)訂單上的供應(yīng)商代碼必須在系統(tǒng)供應(yīng)商清單中存在匹配的代碼，才能生效并發(fā)送供應(yīng)商
4、對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制示例（人工）：
復(fù)核人復(fù)核并批準(zhǔn)每一對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)的變更請(qǐng)求。包括供應(yīng)商地址或銀行賬戶的變更以及新增供應(yīng)商等。復(fù)核時(shí)，評(píng)估擬進(jìn)行的供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更是否得到合適文件的支持，諸如由供應(yīng)商提供的新地址或銀行賬戶明細(xì)或經(jīng)批準(zhǔn)新供應(yīng)商的授權(quán)表格。當(dāng)復(fù)核完成且復(fù)核人提出的問(wèn)題/要求的修改已經(jīng)得到滿意的解決后，復(fù)核人在系統(tǒng)中確認(rèn)復(fù)核完成
想要學(xué)好注會(huì)，就要不斷擴(kuò)充知識(shí)面，預(yù)知更多知識(shí)，敬請(qǐng)查閱以下文章：2018注會(huì)《審計(jì)》預(yù)習(xí)考點(diǎn)：以風(fēng)險(xiǎn)為起點(diǎn)的控制測(cè)試
免費(fèi)試聽(tīng) 全部>>
-
注會(huì)
審計(jì)證據(jù)的充分性與適當(dāng)性
2026《審計(jì)》應(yīng)試·基礎(chǔ)精講...
佟雪欣
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí) -
注會(huì)
固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)
2026《審計(jì)》應(yīng)試·基礎(chǔ)精講...
佟雪欣
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí) -
注會(huì)
審計(jì)業(yè)務(wù)的三方關(guān)系人
2026《審計(jì)》應(yīng)試·基礎(chǔ)精講...
佟雪欣
免費(fèi)
已有2500人學(xué)習(xí)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師導(dǎo)航
-
考試資訊
-
考試資料
考試資料 | 會(huì)計(jì) | 審計(jì) | 稅法 | 經(jīng)濟(jì)法 | 財(cái)管 | 戰(zhàn)略 | 考試經(jīng)驗(yàn) | 考試大綱 | 免費(fèi)答疑
-
輔導(dǎo)課程
專業(yè)階段招生方案 | 綜合階段招生方案 | 免費(fèi)試聽(tīng) | 注會(huì)名師 | 直播課 | 產(chǎn)品常見(jiàn)問(wèn)題
-
考試題庫(kù)
-
互動(dòng)交流
-
東奧書店
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)