采購訂單與有效的請購單不符的內部控制測試程序
來源：東奧會計在線
責編：韓旭
2020-01-06 15:09:24
精選回答
采購訂單與有效的請購單不符
內部控制測試程序
詢問復核人復核采購訂單的過程，包括復核人提出的問題及其跟進記錄
抽樣檢查采購訂單是否有對應的請購單及復核人簽署確認
相關的財務報表項目及認定
存貨：存在、準確性、計價和分攤
其他費用：發(fā)生、準確性
應付賬款/其他應付款：存在、準確性、計價和分攤
對應的內部控制示例（人工）
復核人復核并批準每一個采購訂單，包括復核采購訂單是否有經適當權限人員簽署的請購單支持。復核人也確認采購訂單的價格與供應商協(xié)商一致且該供應商已通過審批。當復核完成且復核人提出的問題/要求的修改已經得到滿意的解決后，簽署確認復核完成
想要學好注會，就要不斷擴充知識面，預知更多知識，敬請查閱以下文章：2018注會《審計》預習考點：以風險為起點的控制測試
免費試聽 全部>>
-
注會
審計證據的充分性與適當性
2026《審計》應試·基礎精講...
佟雪欣
免費
已有2500人學習 -
注會
固有風險和控制風險
2026《審計》應試·基礎精講...
佟雪欣
免費
已有2500人學習 -
注會
審計業(yè)務的三方關系人
2026《審計》應試·基礎精講...
佟雪欣
免費
已有2500人學習
津公網安備12010202000755號