采購與付款循環(huán)控制測試是什么
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采購與付款循環(huán)控制測試：
采購計劃未經(jīng)適當審批，詢問復(fù)核人復(fù)核采購計劃的過程，檢查采購計劃是否經(jīng)復(fù)核人恰當復(fù)核。
新增供應(yīng)商或供應(yīng)商信息變更未經(jīng)恰當?shù)恼J證，詢問復(fù)核人復(fù)核供應(yīng)商數(shù)據(jù)變更請求的過程，抽樣檢查變更需求是否有相關(guān)文件支持及有復(fù)核人的復(fù)核確認。檢查系統(tǒng)中采購訂單的生成邏輯，確認是否存在供應(yīng)商代碼匹配的要求。
錄入系統(tǒng)的供應(yīng)商數(shù)據(jù)可能未經(jīng)恰當復(fù)核，檢查系統(tǒng)報告的生成邏輯及完整性。詢問復(fù)核人對報告的檢查過程，確認其是否簽署。
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