路靠自己走，就算再坎坷，也要自己過。希望各位考生能夠認真學習證券從業(yè)資格考試知識點內(nèi)容。只有牢牢掌握基礎知識內(nèi)容，才能在考試中發(fā)揮出一個理想的水平，順利通過證券從業(yè)考試。
【內(nèi)容導航】：
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理7
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機構管理規(guī)范
【知識點】公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理7
二、 證券公司內(nèi)部控制
內(nèi)部控制概念：證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
（一）證券公司內(nèi)部控制的基本要求
1、 內(nèi)部控制應當貫徹的原則
證券公司內(nèi)部控制應當遵循以下原則，確保內(nèi)部控制有效：
(1)健全：內(nèi)部控制應當作到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋證券公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。
(2)合理：內(nèi)部控制應當符合國家有關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定，與證券公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。
(3)制衡：證券公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制;前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。
(4)獨立：承擔內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門應當獨立于證券公司其他部門。
2、 內(nèi)部控制制度機制建設的基本要求
3、 內(nèi)部控制的組織結構要求
證券公司應建立清晰合理的組織結構，依據(jù)所處環(huán)境和自身經(jīng)營特點設立嚴密有效的三道業(yè)務監(jiān)控防線：
(1)建立重要一線崗位雙人、雙職、雙責為基礎的第一道防線，并加強對單人單崗業(yè)務的監(jiān)控。與資金、有價證券、重要空白憑證、業(yè)務合同、印章等直接接觸的崗位和涉及信息系統(tǒng)安全的崗位，應當實行雙人負責制。
(2)建立相關部門、相關崗位之間相互制衡、監(jiān)督的第二道防線。不同部門應有明確的職責分工，不相容職務應適當分離。
(3)建立獨立的監(jiān)督檢查部門對各項業(yè)務、各部門、各分支機構、各崗位全面實施監(jiān)控、檢查和反饋的第三道防線。
備考證券從業(yè)資格考試，需要的是日復一日的學習和復習。希望各位考生都能夠按時復習證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識點，讓我們一起加油努力吧！
注：以上知識點內(nèi)容出自東奧教研專家團隊
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