酒店住宿專用發(fā)票4萬元，不默認(rèn)是不含稅價么
問題來源：
正確答案：C
答案分析：（1）購進(jìn)餐飲服務(wù)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）購進(jìn)住宿服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票的，按照發(fā)票上注明的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸紙質(zhì)行程單的，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%；取得出租車發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。（4）業(yè)務(wù)（5）可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=4÷（1+6%）×6%+0.03+（15-0.75）÷（1+9%）×9%=1.43（萬元）。
小臧老師
2025-11-15 12:46:13 536人瀏覽
如果題干沒有特殊說明的話，那么專票上的金額默認(rèn)是不含稅的，但是本題有強(qiáng)調(diào)的：
業(yè)務(wù)（5）報(bào)銷員工國內(nèi)差旅費(fèi)，報(bào)銷票據(jù)類型及注明的價稅合計(jì)金額為：餐飲普通發(fā)票0.3萬元、酒店住宿增值稅專用發(fā)票4萬元，所以這個即使是專票也是含稅了。
考試的時候也要注意題干的表述哈。
如果沒有強(qiáng)調(diào)含不含稅，那么專票上就是不含稅，如果有強(qiáng)調(diào)的話那么遵循題意~
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！相關(guān)答疑
-
2026-02-22
-
2026-01-11
-
2025-11-14
-
2025-11-13
-
2025-10-20
您可能感興趣的稅務(wù)師試題
- 單選題 下列關(guān)于增值稅納稅人登記的說法，錯誤的是（ ?。?。
- 單選題 對未處于稅務(wù)檢查狀態(tài)、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷增值稅專用發(fā)票及稅控專用設(shè)備的納稅人，符合規(guī)定的，稅務(wù)機(jī)關(guān)提供即時辦結(jié)稅務(wù)注銷服務(wù)，采取“承諾制”容缺辦理。下列納稅人不符合規(guī)定的是（ ?。?。
- 單選題 甲公司2019年的敏感性資產(chǎn)和敏感性負(fù)債總額分別為2000萬元和1200萬元，實(shí)現(xiàn)銷售收入5000萬元。公司預(yù)計(jì)2020年銷售收入將增長20%，留存收益將增加40萬元。則甲公司采用銷售百分比法預(yù)測2020年需要追加的外部資金需要量為（ ?。┤f元。
稅務(wù)師相關(guān)知識專題
津公網(wǎng)安備12010202000755號