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【2025考季】 下列關(guān)于個人取得境內(nèi)上市公司授予的不可公開交易的股票期權(quán)個人所得稅的處理，說法正確的有（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)公益慈善事業(yè)捐贈個人所得稅的相關(guān)政策，下列說法正確的有（　　）。

【2025考季】 集體所有制企業(yè)在改制為股份合作制企業(yè)時，對職工個人以股份形式取得的量化資產(chǎn)，下列說法正確的有（　　）。

【2025考季】 甲公司于2023年4月開始統(tǒng)一為全體員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品，每月保費300元，員工張某在進行2024年度綜合所得匯算清繳時可以扣除的商業(yè)健康保險產(chǎn)品支出金額是（　?。┰?。

【2025考季】 2024年3月張某將其四年前購置的兩居室住房轉(zhuǎn)讓，取得不含增值稅收入120萬元，按規(guī)定繳納個人所得稅4萬元；同年10月在本市購置一套三居室住房，支付不含增值稅金額180萬元。張某可以申請個人所得稅退稅（　　）萬元。

【2025考季】 張某以股權(quán)收購方式取得甲企業(yè)100%股權(quán)，甲企業(yè)所有者權(quán)益2000萬元，其中盈余積累500萬元，張某股權(quán)收購價格為1800萬元。股權(quán)收購后，將原賬面金額中的盈余積累向張某轉(zhuǎn)增股本，則張某應(yīng)繳納個人所得稅（　　）萬元。

【2025考季】 楊先生為某上市公司的員工，公司2019年實行雇員股票期權(quán)計劃。2021年8月18日，約定2023年業(yè)績增長達到15%后，楊先生可以3元/股購買80000股公司股票，并約定2024年2月18日起可以行權(quán)，行權(quán)前不得轉(zhuǎn)讓。2024年4月18日楊先生以授予價購買股票80000股，當日該股票的公開市場價格8元/股。楊先生股票期權(quán)行權(quán)所得應(yīng)繳納個人所得稅（　　）元。

【2025考季】 我國公民王先生于2024年1月與甲公司解除勞動關(guān)系，取得一次性補償收入200000元。甲公司所在地上年職工平均工資為28000元。王先生取得的一次性補償收入應(yīng)繳納個人所得稅（　　）元。

【2025考季】 外籍人士約翰在中國境內(nèi)無住所，由于工作需要約翰2024年5月1日來華，6月28日離開。境內(nèi)企業(yè)每月支付約翰工資10000元，境外企業(yè)每月支付約翰工資12000元。則約翰2024年6月份應(yīng)在中國繳納個人所得稅（　?。┰?。

【2025考季】 居民個人張某是一名保險營銷員，2024年2月取得不含增值稅的傭金收入30000元，繳納附加稅費108元。則張某當月取得的傭金收入應(yīng)并入綜合所得計征個人所得稅的金額為（　　）元。

【2025考季】 根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，下列情形中，個人獲贈的禮品應(yīng)征收個人所得稅的是（　?。?。

【2025考季】 2024年2月李某正式辦理了提前退休手續(xù)，距法定退休年齡還有2年，取得一次性補貼收入154000元。李某就一次性補貼收入應(yīng)繳納的個人所得稅為（　?。┰?。

【2025考季】 下列關(guān)于個人持有全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票的稅務(wù)處理，符合規(guī)定的有（　?。?。

【2025考季】 下列表述中，符合個人所得稅相關(guān)規(guī)定的有（　　）。

【2025考季】 某個體工商戶2024年度應(yīng)納稅所得額為180萬元。則該個體工商戶2024年應(yīng)繳納個人所得稅（　　）萬元。

【2025考季】 個人取得的下列所得中，應(yīng)計算繳納個人所得稅的是（　?。?/a>

【2025考季】 居民個人轉(zhuǎn)讓下列財產(chǎn)取得的所得，應(yīng)繳納個人所得稅的有（　　）。

【2025考季】 根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，下列各項中，不予免征個人所得稅的是（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列所得，屬于來源于中國境外所得的有（　?。?。

【2025考季】 下列各項中，屬于個人所得稅“勞務(wù)報酬所得”應(yīng)稅項目的有（　　）。

【2025考季】 根據(jù)個人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，下列屬于劃分居民個人和非居民個人標準的有（　?。?/a>

【2025考季】 在商品營銷活動中，企業(yè)對營銷業(yè)績突出的非雇員以培訓(xùn)班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業(yè)績獎勵，應(yīng)根據(jù)所發(fā)生的費用按照（　　）項目征收個人所得稅。

【2025考季】 對居民個人取得的下列收入，應(yīng)按照“工資、薪金所得”項目繳納個人所得稅的是（　　）。

【2025考季】 居民個人取得的下列所得，應(yīng)納入綜合所得計征個人所得稅的是（　?。?/a>

【2025考季】 下列各項中，屬于影響匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)分攤預(yù)繳稅款的因素的有（　　）。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列選項屬于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的有（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于企業(yè)所得稅征收管理的表述中，正確的有（　　）。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（　　）。

【2025考季】 根據(jù)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理的規(guī)定，下列表述正確的是（　　）。

【2025考季】 依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，向稅務(wù)機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳的期限是自實際經(jīng)營終止之日起（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定，在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的與機構(gòu)、場所無實際聯(lián)系的下列所得，應(yīng)按收入全額計算征收企業(yè)所得稅的有（　?。?/a>

【2025考季】 2024年某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中國債利息收入400萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬元），各項成本、費用和稅金等準予扣除金額合計1800萬元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本和相關(guān)稅費200萬元）。2024年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2025考季】 2024年某居民企業(yè)向主管稅務(wù)機關(guān)申報收入總額1200萬元，成本費用支出總額1350萬元，全年虧損150萬元。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查，收入總額核算準確，但成本費用支出總額不能確定。稅務(wù)機關(guān)對該企業(yè)采取核定征稅辦法，應(yīng)稅所得率為25%。2024年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2025考季】 居民企業(yè)具有規(guī)定情形的，核定征收企業(yè)所得稅，下列屬于該規(guī)定情形的有（　?。?。

【2025考季】 A公司和B公司共同投資成立M公司，A公司出資4000萬元，占M公司股份的40%，B公司出資6000萬元，占M公司股份的60%，2024年12月A公司將其持有的股份以12000萬元全部轉(zhuǎn)讓給B公司。截至股權(quán)轉(zhuǎn)讓前，M公司的累計未分配利潤為5000萬元、累計盈余公積為5000萬元。A公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)取得的所得應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬元。

【2025考季】 下列收入中，在計算應(yīng)納稅所得額時，按90%計入收入總額的有（　　）。

【2025考季】 下列活動中，不適用研發(fā)費用稅前加計扣除政策的有（　　）。

【2025考季】 下列關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅征收管理的表述中，正確的有（　?。?。

【2025考季】 企業(yè)取得下列各項所得，減半征收企業(yè)所得稅的有（　　）。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列各項屬于應(yīng)稅收入的是（　?。?。

【2025考季】 對于國家鼓勵的軟件企業(yè)，自獲利年度起，享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠待遇是（　?。?/a>

【2025考季】 某制造業(yè)企業(yè)2024年研發(fā)費用明細情況如下：人員人工費用1100萬元、直接投入費用1300萬元、折舊費用200萬元、無形資產(chǎn)攤銷費用100萬元、其他相關(guān)費用400萬元，則該企業(yè)2024年研發(fā)費用可以加計扣除（　?。┤f元。

【2025考季】 甲醫(yī)藥制造企業(yè)2024年自行核算的會計利潤為8000萬元，當年為研發(fā)新藥發(fā)生研發(fā)費用600萬元，出資給高等學校用于基礎(chǔ)研究的支出400萬元，上述支出均已計入當期成本費用。假設(shè)當年無其他納稅調(diào)整事項，甲企業(yè)2024年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于小型微利企業(yè)優(yōu)惠的表述，正確的是（　?。?。

【2025考季】 下列各項，不符合企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的是（　?。?。

【2025考季】 企業(yè)從事研發(fā)活動發(fā)生的下列費用支出，可納入稅前加計扣除的研究開發(fā)費用范圍的有（　　）。

【2025考季】 下列有關(guān)企業(yè)分立的說法中，符合企業(yè)所得稅特殊性稅務(wù)處理規(guī)定的有（　?。?。

【2025考季】 對100%直接控制的居民企業(yè)之間按賬面凈值劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)，凡具有合理商業(yè)目的、不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的，資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)后連續(xù)12個月內(nèi)不改變被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)原來實質(zhì)性經(jīng)營活動，且劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均未在會計上確認損益的，則雙方可以選擇的特殊性稅務(wù)處理有（　?。?/a>

【2025考季】 甲公司由于財務(wù)困難所欠乙公司的300萬元貨款一直無力償還，2024年10月，經(jīng)過債務(wù)重組協(xié)議，乙公司同意甲公司用銀行存款償還180萬元，剩余債務(wù)予以免除。甲公司當年除債務(wù)重組業(yè)務(wù)以外確認的應(yīng)納稅所得額為80萬元，假定該業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理的方法，則甲公司2024年應(yīng)確認的應(yīng)納稅所得額為（　?。┤f元。

【2025考季】 A企業(yè)合并B企業(yè)，B企業(yè)尚在彌補期的未彌補的虧損為100萬元，凈資產(chǎn)公允價值為500萬元。A企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值為1500萬元，截至合并業(yè)務(wù)發(fā)生當年年末國家發(fā)行的最長期限的國債利率為4%，假定該業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理的方法，則合并當年可以由A企業(yè)彌補B企業(yè)的虧損為（　　）萬元。

【2025考季】 下列處理方法，符合企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)收購重組的一般性稅務(wù)處理規(guī)定的有（　　）。

【2025考季】 甲股份公司共有股權(quán)2000萬股，為了將來有更好的發(fā)展，將85%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，然后成為乙公司的子公司。收購日甲公司每股資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為8元，每股資產(chǎn)的公允價值為10元，在收購對價中乙公司以股權(quán)形式支付15300萬元，以銀行存款支付1700萬元。該股權(quán)收購業(yè)務(wù)符合企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理的條件且選擇此方法執(zhí)行。對于此項業(yè)務(wù)非股權(quán)支付額對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得為（　　）萬元。

【2025考季】 下列關(guān)于資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理，表述正確的有（　　）。

【2025考季】 下列在會計上已作損失處理的除貸款債權(quán)外的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款損失中，可在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除的有（　?。?。

【2025考季】 下列生物資產(chǎn)中，可以計提折舊在稅前扣除的有（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理的說法中，正確的有（　　）。

【2025考季】 境內(nèi)居民企業(yè)A公司2023年11月以1000萬元投資于境內(nèi)另一居民企業(yè)M公司（上市公司），取得M公司30%的股權(quán)。2024年9月經(jīng)M公司股東會批準，A公司將其持有的全部股權(quán)進行撤資，撤資時M公司累計未分配利潤與累計盈余公積合計數(shù)為3000萬元，A公司撤資分得2000萬元。則A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元。

【2025考季】 企業(yè)固定資產(chǎn)會計折舊年限已期滿且會計折舊已提足，但稅法規(guī)定的最低折舊年限尚未到期且稅收折舊尚未足額扣除，對其未足額扣除部分的稅務(wù)處理是（　?。?/a>

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列表述中，正確的是（　?。?/a>

【2025考季】 下列手續(xù)費及傭金支出，不得在稅前扣除的有（　　）。