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【2025考季】 企業(yè)繳納的下列保險費可以在稅前扣除的有（　　）。

【2025考季】 購買方企業(yè)可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為股票時，將應收未收利息一并轉(zhuǎn)為股票的，下列關(guān)于該應收未收利息的稅務處理正確的有（　?。?/a>

【2025考季】 企業(yè)取得的下列收入中，應按照完工進度確認收入的有（　?。?。

【2025考季】 企業(yè)取得下列各項收入中，應繳納企業(yè)所得稅的有（　?。?。

【2025考季】 企業(yè)因以前年度實際資產(chǎn)損失未在稅前扣除而多繳納企業(yè)所得稅稅款的，其企業(yè)所得稅處理符合稅法規(guī)定的是（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（　?。?。

【2025考季】 居民企業(yè)甲以非貨幣性資產(chǎn)投資于居民企業(yè)乙，下列關(guān)于甲企業(yè)確認非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的處理中，不符合規(guī)定的是（　?。?/a>

【2025考季】 下列關(guān)于企業(yè)所得稅收入的確認，說法正確的是（　?。?。

【2025考季】 內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資香港聯(lián)交所上市股票取得股息紅利的，其企業(yè)所得稅處理符合稅法規(guī)定的是（　?。?/a>

【2025考季】 下列關(guān)于企業(yè)所得稅收入確認的表述中，正確的是（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于企業(yè)所得稅收入確認時間的說法中，不正確的是（　　）。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)繳納的下列稅金中，在發(fā)生當期不得直接在稅前扣除的是（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列說法，不正確的有（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于所得來源地確定方法的表述中，符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)取得的下列各項所得中，按照負擔、支付所得的企業(yè)或者機構(gòu)、場所所在地確定所得來源地的是（　　）。

【2025考季】 A國某企業(yè)（實際管理機構(gòu)也在A國）在中國上海設立分支機構(gòu)，2024年該分支機構(gòu)在中國境內(nèi)取得不含增值稅咨詢收入1000萬元，在北京為某公司培訓技術(shù)人員，取得北京公司支付的不含增值稅培訓收入200萬元；A國該企業(yè)在美國洛杉磯取得與在上海設立的分支機構(gòu)無實際聯(lián)系的所得300萬元。2024年度該企業(yè)應在我國繳納企業(yè)所得稅的收入為（　?。┤f元。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于居民企業(yè)的是（　　）。

【2025考季】 根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，判斷居民企業(yè)的標準有（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)印花稅的有關(guān)規(guī)定，下列合同中，按“技術(shù)合同”繳納印花稅的有（　　）。

【2025考季】 下列應按照買賣合同征收印花稅的有（　?。?/a>

【2025考季】 根據(jù)印花稅法規(guī)定，下列選項中，說法不正確的是（　?。?。

【2025考季】 甲公司為小型微利企業(yè)，2025年1月簽訂設備運輸合同，收取運輸費用20萬元、裝卸費用5萬元。已知，運輸合同印花稅稅率為0.3‰。上述業(yè)務甲公司應繳納印花稅（　?。┰?/a>

【2025考季】 甲公司2025年1月通過證券交易賬戶買入證券40萬元，賣出證券70萬元。已知，證券交易印花稅稅率為1‰。上述業(yè)務甲公司應繳納印花稅（　?。┰?/a>

【2025考季】 某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)2024年7月開發(fā)建造普通住宅，與當?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行簽訂借款合同一份，合同注明借款金額2000萬元；以借款和自有資金購買土地使用權(quán)，合同注明地價款2600萬元，已取得土地使用證。已知，借款合同印花稅稅率為0.05‰，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)印花稅稅率為0.5‰。該房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)就上述業(yè)務應繳納印花稅（　　）元。

【2025考季】 下列關(guān)于印花稅計稅依據(jù)的表述中，正確的是（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于印花稅納稅人、扣繳義務人的表述，正確的是（　?。?。

【2025考季】 下列各項中，應當繳納印花稅的是（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)印花稅法規(guī)定，下列選項中，說法不正確的是（　?。?。

【2025考季】 某企業(yè)2024年年初擁有排氣量2.8升的乘用車1輛（核定載客人數(shù)9人以下），當年4月，該車被盜，已按照規(guī)定辦理退稅。通過公安機關(guān)的偵查，9月份被盜車輛失而復得，并取得公安機關(guān)的相關(guān)證明。已知排氣量2.8升乘用車車船稅年基準稅額為1800元/輛。則下列關(guān)于該企業(yè)車船稅的稅務處理中，說法正確的有（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于車輛購置稅和車船稅的相關(guān)表述中，正確的有（　?。?。

【2025考季】 下列車船中，屬于車船稅征稅范圍的有（　?。?/a>

【2025考季】 根據(jù)車船稅法的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，應計算繳納車船稅的有（　?。?。

【2025考季】 根據(jù)車船稅的相關(guān)規(guī)定，下列說法中不正確的是（　?。?/a>

【2025考季】 某公司2024年6月新購進非機動駁船2艘，每艘凈噸位為1000噸。已知，機動船舶凈噸位超過200噸但不超過2000噸的，年基準稅額為每噸4元。則2024年該公司應繳納車船稅（　?。┰?。

【2025考季】 某商貿(mào)企業(yè)2024年4月購入商務用車一輛，當月繳納了車船稅，6月車輛發(fā)生故障退回汽車4S店，取得退貨發(fā)票顯示退貨日期為7月12日，車船稅年稅額1200元/輛，該商貿(mào)企業(yè)2024年實際繳納的車船稅為（　　）元。

【2025考季】 某企業(yè)在2024年年初擁有整備質(zhì)量為10噸的載貨汽車6輛，小轎車4輛。2024年11月，1輛小轎車被盜，公安機關(guān)出具了證明，假設當?shù)厝嗣裾?guī)定載貨汽車車船稅每噸年基準稅額60元，小轎車車船稅每輛年基準稅額360元，該企業(yè)2024年實際應繳納車船稅（　　）元。

【2025考季】 根據(jù)車船稅法的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，應計算繳納車船稅的是（　　）。

【2025考季】 境內(nèi)企業(yè)將應稅船舶出租到境外，車船稅的稅務處理為（　?。?。

【2025考季】 下列關(guān)于車輛購置稅的說法，正確的有（　?。?/a>

【2025考季】 下列車輛中，免征車輛購置稅的有（　?。?/a>

【2025考季】 根據(jù)車輛購置稅法律制度的規(guī)定，下列車輛屬于車輛購置稅征稅范圍的有（　　）。

【2025考季】 下列車輛中，不免征車輛購置稅的是（　?。?。

【2025考季】 某企業(yè)進口一臺應征消費稅的燃油小轎車，關(guān)稅計稅價格為60萬元，進口燃油小轎車的關(guān)稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，進口業(yè)務當月取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書。該企業(yè)應繳納車輛購置稅（　　）萬元。

【2025考季】 甲汽車生產(chǎn)企業(yè)2025年3月生產(chǎn)出10輛新款汽車，其中1輛用于辦公使用，2輛贈送給重要客戶，其余7輛待售。已知，該新款汽車生產(chǎn)成本為25萬元/輛，成本利潤率為8%，消費稅稅率為9%；市面上沒有同類車輛銷售價格。則甲汽車生產(chǎn)企業(yè)就上述業(yè)務應納車輛購置稅（　?。┤f元。

【2025考季】 章某2023年2月購置小汽車一輛自用，支付不含稅價款150000元，并按照規(guī)定繳納了車輛購置稅。2025年2月因車輛質(zhì)量原因?qū)⑿∑囃嘶仄嚱?jīng)銷商，章某可申請退還車輛購置稅（　　）元。

【2025考季】 2024年1月，小張從某汽車銷售公司（增值稅一般納稅人）購買一輛新能源乘用車供自己使用，支付價款350000元（含增值稅，下同）；2月購買電動摩托車一輛供自己使用，支付價款10000元。則小張應納車輛購置稅（　　）元。

【2025考季】 根據(jù)車輛購置稅的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于車輛購置稅納稅人的是（　?。?。

【2025考季】 購置并自用下列車輛，應繳納車輛購置稅的是（　　）。

【2025考季】 計算土地增值稅時，所銷售的房產(chǎn)對應的下列費用中，準予按照實際發(fā)生額從收入總額中扣除的有（　?。?/a>

【2025考季】 根據(jù)土地增值稅的相關(guān)規(guī)定，下列各項屬于非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓新建房時“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”這一扣除項目的有（　?。?/a>

【2025考季】 下列行為中，（暫）不征收土地增值稅的有（　?。?/a>

【2025考季】 下列房產(chǎn)需要繳納土地增值稅的有（　　）。

【2025考季】 依據(jù)土地增值稅相關(guān)規(guī)定，自2024年12月1日起，除保障性住房外，東部地區(qū)省份預征率不得低于（　　）。

【2025考季】 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算時，開發(fā)建造的與清算項目配套的公共設施，其成本費用不得扣除的是（　?。?。

【2025考季】 位于市區(qū)的某商業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2024年3月銷售一棟舊辦公樓，無法取得評估價格，企業(yè)提供了購房發(fā)票，該辦公樓購于2019年1月，購買價為2000萬元，繳納契稅60萬元（能提供契稅完稅憑證）。已知該企業(yè)銷售寫字樓繳納增值稅200萬元、印花稅2萬元，該省允許地方教育附加在稅金及附加中扣除。該企業(yè)銷售辦公樓計算土地增值稅時，可扣除項目金額的合計數(shù)為（　?。┤f元。

【2025考季】 某批發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓一幢已經(jīng)使用過的辦公樓，取得不含稅收入800萬元，辦公樓原價400萬元，已提折舊260萬元。經(jīng)房地產(chǎn)評估機構(gòu)評估，該辦公樓重置成本價為1000萬元，成新度折扣率為六成，轉(zhuǎn)讓時繳納相關(guān)稅費9.04萬元（不含增值稅）。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓該辦公樓應繳納土地增值稅（　?。┤f元。

【2025考季】 甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓一棟自建的辦公樓，其建造成本為3500萬元，當前市場價值為7000萬元。經(jīng)有資質(zhì)的評估機構(gòu)評定，寫字樓為8成新。按轉(zhuǎn)讓時的建材價格及人工費用計算，建造同樣面積、同樣層次、同樣結(jié)構(gòu)、同樣建設標準的辦公樓需花費的成本費用5000萬元。在計算土地增值稅扣除項目時，該辦公樓的評估價格為（　　）萬元。

【2025考季】 下列房產(chǎn)需要繳納土地增值稅的是（　　）。

【2025考季】 下列情形中，納稅人應進行土地增值稅清算的有（　?。?。

【2025考季】 下列項目屬于房地產(chǎn)開發(fā)成本的有（　?。?/a>