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【問題】員工取得全年一次性獎金，還可以選擇全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策嗎？【答案】居民個人取得全年一次性獎金，可以在2023年12月31日前選擇全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策，也可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。其中，全年一次性獎金單獨計稅優(yōu)惠政策如下：居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)...

【問題】企業(yè)和個人之間無償借款涉稅問題有哪些？【答案】1.企業(yè)無償借款給個人（1）增值稅：視同銷售，按貸款服務(wù)繳納增值稅。（2）企業(yè)所得稅：企業(yè)借給關(guān)聯(lián)方的個人（個人股東等），屬于企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨立交易原則，或者企業(yè)實施其他不具有合理商業(yè)目的安排的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年...

【問題】老師，個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓，要交哪些稅？稅款怎么算？要向稅務(wù)機關(guān)報送哪些資料？【答案】個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓會涉及個人所得稅和印花稅。個人所得稅納稅申報的稅目為：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅=（股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值-合理費用）×20%。合理費用指的是股權(quán)轉(zhuǎn)讓時按照規(guī)定支付的相關(guān)稅費，如印花稅、資產(chǎn)評估費、中介服務(wù)費等。...

【問題】出租房屋增值稅涉稅政策有哪些？【答案】1.出租方為住房租賃企業(yè)：自2021年10月1日起，住房租賃企業(yè)中的增值稅一般納稅人向個人出租住房取得的全部出租收入，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率減按1.5%計算繳納增值稅，或適用一般計稅方法計算繳納增值稅。住房租賃企業(yè)中的增值稅小規(guī)模納稅人向個人出租住...

【問題】員工報銷體檢費用，取得的是公立醫(yī)院開具的加蓋財政監(jiān)制章的醫(yī)療收費票據(jù)，請問醫(yī)療收費票據(jù)可否作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？【答案】醫(yī)療收費票據(jù)屬于合規(guī)票據(jù)，可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證?！菊咭罁?jù)】《醫(yī)療收費票據(jù)使用管理辦法》（財綜〔2012〕73號）規(guī)定，本辦法所稱醫(yī)療收費票據(jù)，是指非營利性醫(yī)療衛(wèi)...

【問題】我公司是按月申報的增值稅小規(guī)模納稅人，2023年1月3日，自行開具了4張免稅發(fā)票已交給客戶，請問如果我公司要享受減按1%征收增值稅政策，是否必須追回上述免稅發(fā)票？【答案】《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》（2023年第1號）第二條規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值...

【問題】支持居民換購住房個人所得稅政策是如何規(guī)定的？【答案】《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于支持居民換購住房有關(guān)個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第30號）規(guī)定：“一、自2022年10月1日至2023年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予...

【問題】個人養(yǎng)老金繳費應于何時享受稅前扣除優(yōu)惠？【答案】根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第34號）第二條規(guī)定，個人繳費享受稅前扣除優(yōu)惠時，以個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計預扣法預扣預繳個人所得稅勞務(wù)報...

【問題】進口環(huán)節(jié)應稅消費品怎樣計算消費稅？【答案】進口應稅消費品的基本規(guī)定，根據(jù)《消費稅暫行條例》及其實施細則等有關(guān)規(guī)定，進口應稅消費品的有關(guān)規(guī)定如下：（一）納稅義務(wù)人進口或代理進口應稅消費品的單位和個人，為進口應稅消費品消費稅的納稅義務(wù)人。（二）稅目和稅率進口應稅消費品的稅目、稅率（稅額），依照《...