出口退稅企業(yè)常用涉稅事項(xiàng)操作指南看這里！
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職場陪伴作為出口退稅企業(yè)，涉稅事項(xiàng)的處理是日常業(yè)務(wù)中不可避免的一部分。為了幫助大家更好地理解和掌握涉稅事項(xiàng)的操作，我們特別為大家編寫了這篇指南。在這篇文章中，大家將了解如何正確處理出口退稅、稅收優(yōu)惠、稅務(wù)申報(bào)以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范等問題。讓我們一起開始學(xué)習(xí)吧！
一、 出口退（免）稅企業(yè)新辦備案操作
納稅人登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊菜單欄【我要辦稅】中的【出口退稅管理】模塊，點(diǎn)擊【出口退（免）稅資格信息報(bào)告】即進(jìn)入辦理頁面。
出口退（免）稅備案事項(xiàng)辦理流程大致分為↓
數(shù)據(jù)采集→數(shù)據(jù)生成→附列資料上傳→遠(yuǎn)程申報(bào)→稅務(wù)事項(xiàng)通知書下載。
第一步：數(shù)據(jù)采集
首先進(jìn)入出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集頁面，辦理頁面功能按鈕包括：采集、修改、申報(bào)上傳。
在辦理頁面，點(diǎn)擊【采集】按鈕，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案采集”窗體。
第二步：數(shù)據(jù)生成
在信息采集頁面采集數(shù)據(jù)，其中退稅開戶銀行及退稅開戶銀行賬號系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出，若帶出內(nèi)容為空，企業(yè)需手動(dòng)采集，當(dāng)數(shù)據(jù)采集完成后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，進(jìn)入信息確認(rèn)頁面，信息確認(rèn)頁面顯示采集后的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)只可查看不可修改。
第三步：附列資料上傳
確認(rèn)采集數(shù)據(jù)無誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)上傳】按鈕，進(jìn)入資料上傳頁面。
企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行附列資料的上傳，“出口退（免）稅備案表”系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)上傳，不需企業(yè)手動(dòng)上傳。
【注意事項(xiàng)】為了保證附列資料文件格式統(tǒng)一，上傳文件格式只支持ZIP格式文件。同時(shí)，為了保證稅務(wù)機(jī)關(guān)高效地進(jìn)行資料審核，上傳附列資料的文件名稱需要與資料名稱一致，如不一致系統(tǒng)會(huì)彈出如下提示，納稅人點(diǎn)擊【確定】后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)幫助納稅人進(jìn)行快捷調(diào)整。
第四步：正式申報(bào)
資料上傳完成后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入完成頁面。系統(tǒng)自動(dòng)生成一條出口退（免）稅備案申報(bào)數(shù)據(jù)，并且在辦理頁面顯示該條申報(bào)數(shù)據(jù)。
1. 申報(bào)上傳
在辦理頁面，點(diǎn)擊【申報(bào)上傳】按鈕，將申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行遠(yuǎn)程申報(bào)
2. 已申報(bào)數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢
稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理后，則可進(jìn)行后續(xù)文書下載等操作。
第五步：辦理結(jié)果下載
針對稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理完成的事項(xiàng)，納稅人可下載稅務(wù)事項(xiàng)通知書等相關(guān)資料。正式申報(bào)成功后，當(dāng)審核狀態(tài)為“已完結(jié)”，可在辦理頁面操作列，點(diǎn)擊【受理回執(zhí)】按鈕，下載相關(guān)事項(xiàng)文書。
二、 出口退（免）稅申報(bào)
登錄電子稅務(wù)局--【我要辦稅】--【出口退稅管理】--【出口退（免）稅申報(bào)】。
該功能模塊可以辦理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)
免抵退稅申報(bào)流程
一、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理
出口貨物報(bào)關(guān)單管理
從電子口岸下載XML格式報(bào)關(guān)單，解密后再通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理”模塊導(dǎo)入報(bào)關(guān)單。
1. 下載報(bào)關(guān)單
首先登錄中國電子口岸下載XML格式的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。
2. 下載解密軟件
選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理—出口貨物報(bào)關(guān)單管理—報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“客戶端工具（下載）”，將出口退稅客戶端工具下載至本地電腦。
3. 解密報(bào)關(guān)單
解壓客戶端工具壓縮包后，雙擊運(yùn)行客戶端工具。電腦上插入電子口岸卡，輸入口岸卡密碼，在“海關(guān)文件”處選擇已下載至本地電腦的XML格式的報(bào)關(guān)單，點(diǎn)擊“開始解密”按鈕，進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單解密；
點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單導(dǎo)入”按鈕，選擇解密后的 XML文件，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，完成報(bào)關(guān)單導(dǎo)入；
報(bào)關(guān)單導(dǎo)入完成，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示匯率配置，輸入“當(dāng)期匯率”，并點(diǎn)擊“保存”按鈕；
勾選檢查通過的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“報(bào)關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，根據(jù)系統(tǒng)彈窗提示選擇對應(yīng)業(yè)務(wù)名稱，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，界面跳轉(zhuǎn)至“生成出口明細(xì)”界面；
界面跳轉(zhuǎn)后，基本信息可以進(jìn)行編輯，各字段可依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行填寫。點(diǎn)擊 “確認(rèn)生成”，即可單獨(dú)生成對應(yīng)的出口明細(xì)數(shù)據(jù)；
生成明細(xì)后的數(shù)據(jù)，在“申報(bào)業(yè)務(wù)”字段顯示數(shù)據(jù)生成的業(yè)務(wù)名稱；
點(diǎn)擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，可以進(jìn)行篩選查詢；
勾選需要?jiǎng)h除的關(guān)單記錄，點(diǎn)擊“刪除”按鈕，彈出消息確認(rèn)提示框，點(diǎn)擊“確認(rèn)” 按鈕，即可刪除數(shù)據(jù)；
注：還可以選擇基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理——匯率管理，可對下載的報(bào)關(guān)單中的幣種對應(yīng)月份的匯率進(jìn)行管理。包括新建、修改、刪除、篩選等操作。
二、 明細(xì)數(shù)據(jù)采集
以生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)為例：
一般貿(mào)易申報(bào)時(shí)，明細(xì)數(shù)據(jù)采集是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)，當(dāng)采集好貨物的明細(xì)數(shù)據(jù)后，便可以將數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)。
在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報(bào)明細(xì)表，點(diǎn)擊“新建”按鈕，頁面將彈出采集框；
需要修改數(shù)據(jù)時(shí)，勾選需要修改的記錄，點(diǎn)擊“修改”按鈕進(jìn)行修改；
對需要?jiǎng)h除的數(shù)據(jù)，可點(diǎn)擊“刪除”按鈕，刪除不需要的數(shù)據(jù)；
點(diǎn)擊“篩選”按鈕，輸入篩選條件，點(diǎn)擊“查詢”按鈕 ，可以進(jìn)行篩選查詢；
需要統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，可點(diǎn)擊“小計(jì)”按鈕查看小計(jì)結(jié)果；
需要序號重排，可點(diǎn)擊“序號重排”按鈕，輸入起始序號，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕進(jìn)行重新排序；
對于已經(jīng)正式申報(bào)完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行沖減時(shí)，點(diǎn)擊“貨物沖減”按鈕，彈出貨物沖減界面；
選中數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“沖減出口”按鈕，錄入沖減所屬期。
三、 確認(rèn)匯總表
點(diǎn)擊“確認(rèn)匯總表”模塊，彈出生成匯總彈窗，填寫對應(yīng)的“所屬期”、“不得抵扣累加”、“期末留抵稅額”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，即可生成匯總；
系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)檢查異常疑點(diǎn)列表”，核對所屬期、申報(bào)序號、業(yè)務(wù)表名、是否可忽略、疑點(diǎn)描述，出現(xiàn)可忽略疑點(diǎn)時(shí)，點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕，跳轉(zhuǎn)至匯總表界面；若出現(xiàn)不可忽略疑點(diǎn)時(shí)，返回“明細(xì)數(shù)據(jù)采集”界面，按照疑點(diǎn)描述進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。
四、 退稅申報(bào)
點(diǎn)擊“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，輸入正確的所屬期，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可生成申報(bào)數(shù)據(jù)；
勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”按鈕；
申報(bào)狀態(tài)顯示為“已自檢”，自檢情況顯示疑點(diǎn)個(gè)數(shù)，點(diǎn)擊具體的數(shù)字可查看詳細(xì)的疑點(diǎn)描述；
五、 正式申報(bào)
當(dāng)沒有不可挑過疑點(diǎn)后，勾選數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“正式申報(bào)”按鈕，系統(tǒng)彈窗提示“確定 要正式申報(bào)么?”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，可將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)；
勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”按鈕，可撤銷數(shù)據(jù)至數(shù)據(jù)采集界面，根據(jù)疑點(diǎn)提示進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。
六、 打印報(bào)表下載
勾選已生成的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打印報(bào)表下載”按鈕，將報(bào)表保存至本地電腦后，進(jìn)行表單打印；
點(diǎn)擊“申報(bào)明細(xì)查看”可查看已經(jīng)生成的申報(bào)數(shù)據(jù)明細(xì)；
數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為正式申報(bào)后，可在申報(bào)結(jié)果查詢界面查看申報(bào)后的審核狀態(tài)。審核狀態(tài)顯示為“審核成功”，則說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正式審核通過?！倍悇?wù)事項(xiàng)通知書”一欄鏈接，可下載稅務(wù)機(jī)關(guān)針對該筆業(yè)務(wù)出具的各類《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》。歷史申報(bào)記錄可以查看申報(bào)記錄。
文章來源于：上海稅務(wù)公眾號
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