增值稅進(jìn)項稅加計扣除的會計分錄：發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項計提可加計抵減額時：借：固定資產(chǎn)、原材料、費用等科目，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—…

2020/03/20 13:46:11

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅專用發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。一般納稅人取得小規(guī)模納稅人開…

2020/03/20 13:34:39

小規(guī)模納稅人從前自己是不可以開增值稅專用發(fā)票的，2020年2月1日開始所有小規(guī)模納稅人都可以開具增值稅專用發(fā)票了，一般納稅人取得小規(guī)模納…

2020/03/20 13:33:22

如果季度填報已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預(yù)繳的稅額，多退少補。過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤…

2020/03/20 13:30:50

企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥螅贿^了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅…

2020/03/20 13:29:34

企業(yè)所得稅季報填企業(yè)所得稅季度報表，企業(yè)所得稅季度申報表指的是企業(yè)按照季度申報企業(yè)所得稅的時候向稅務(wù)局上交的申報表，根據(jù)稅款征收方…

2020/03/20 13:28:23

企業(yè)所得稅季報填報順序：第1行按照實際利潤額預(yù)繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;累計金額列…

2020/03/20 13:27:14

企業(yè)所得稅季報預(yù)繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：在申報期范圍內(nèi)報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥螅贿^了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅…

2020/03/20 13:26:03

企業(yè)所得稅季報填的是本年累計數(shù)。填報說明：第1行營業(yè)收入：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)…

2020/03/20 13:24:56

小規(guī)模納稅人可以開專票工業(yè)含住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)…

2020/03/19 10:53:06

小規(guī)模納稅人專票可以出口退稅。凡從小規(guī)模納稅人購進(jìn)特準(zhǔn)退稅的出口貨物的進(jìn)項稅額，應(yīng)按下列公式計算確定：進(jìn)項稅額＝發(fā)票所列（含增值稅…

2020/03/19 10:51:33

小規(guī)模納稅人自己是不可以開增值稅專用發(fā)票的。但是根據(jù)業(yè)務(wù)需要的，可以申請稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)?！?/p>

2020/03/19 10:49:32

小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的。小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票，這種代開的“征…

2020/03/19 10:45:39

根據(jù)業(yè)務(wù)需要的，小規(guī)模納稅人可以申請稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)模納稅人(包括個體經(jīng)營者)，提出代開增值…

2020/03/19 10:43:22

按照以往的規(guī)定，小規(guī)模納稅人需要使用增值稅專用發(fā)票的，只能預(yù)繳稅款后再向稅務(wù)機關(guān)申請代開，然而代開專用發(fā)票需要納稅人往返辦稅服務(wù)廳…

2020/03/19 10:41:11

小規(guī)模納稅人可以開專票的情況：可以自開專票的小規(guī)模納稅人行業(yè)：住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租…

2020/03/19 10:39:07

小規(guī)模納稅人自己是不可以開增值稅專用發(fā)票的。但是根據(jù)業(yè)務(wù)需要的，可以申請稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。已辦理稅務(wù)登記的小規(guī)?！?/p>

2020/03/19 10:36:57

分支機構(gòu)不能享受小微企業(yè)優(yōu)惠稅率，按照25%的基本稅率進(jìn)行納稅申報。分支機構(gòu)在電子稅務(wù)局系統(tǒng)，不論選擇為非匯總還是獨立核算，都不能以…

2020/03/18 09:45:10

所得稅費用借貸方向：借方表示增加，貸方表示減少。所得稅費用是指企業(yè)經(jīng)營利潤應(yīng)交納的所得稅。所得稅費用核算企業(yè)負(fù)擔(dān)的所得稅，是損益類…

2020/03/17 14:48:02

六大會計科目借貸方向：資產(chǎn)類科目：借方表示增加，貸方表示減少；負(fù)債類科目：借方表示減少，貸方表示增加；所有者權(quán)益類科目：借方表示減…

2020/03/17 13:43:36

老項目增值稅處理：可以選擇按照簡易計稅方法計稅，老項目指的是2016年4月30日前。房地產(chǎn)業(yè)的處理：按預(yù)收房款除以（1＋5%）征收率換算不含…

2020/03/17 13:36:10

完稅憑證號是稅務(wù)機關(guān)開具稅票時打印在稅收繳款書右上角的字軌號，是稅務(wù)機關(guān)標(biāo)識一張稅票專用的一組流水號。完稅憑證是指稅務(wù)機關(guān)征收稅款…

2020/03/17 13:21:07

應(yīng)交稅費屬于負(fù)債類科目，期末如為借方余額，反映企業(yè)多交或尚未抵扣的稅金；本科目期末為貸方余額，反映企業(yè)尚未交納的稅費。應(yīng)交稅費是指…

2020/03/17 11:37:40

股份制企業(yè)用資本公積金轉(zhuǎn)增股本不屬于股息、紅利性質(zhì)得分配，不作為人所得，不征收個人所得稅。股份制企業(yè)用盈余公積金派發(fā)紅股屬于股息、…

2020/03/17 11:35:24

未稅金額計算公式：未稅金額=價稅合計金額/(1+稅率)。增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅…

2020/03/16 17:26:08

稅務(wù)局查賬查詢內(nèi)容：檢查納稅人的賬簿、記賬憑證、報表和有關(guān)資料；檢查扣繳義務(wù)人代扣代繳、代收代繳稅款賬簿、記賬憑證和有關(guān)資料。到納…

2020/03/16 17:23:25

稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)站:進(jìn)入XX省電子稅務(wù)局（以吉林省為例）；點擊登錄；自然人注冊登錄;實名認(rèn)證;我要辦稅，選擇申報征收;車船稅申報;填寫相關(guān)信息…

2020/03/16 15:38:06

電子發(fā)票報銷入賬，可以通過系統(tǒng)軟件，將電子發(fā)票打印出來，按照傳統(tǒng)的方式進(jìn)行粘貼報銷，并作為附件進(jìn)行相應(yīng)的入賬。因為電子發(fā)票同普通發(fā)…

2020/03/16 15:35:00

轉(zhuǎn)賬支票異地能進(jìn)賬。轉(zhuǎn)賬支票是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件轉(zhuǎn)賬確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。轉(zhuǎn)賬…

2020/03/16 15:29:47