貨幣資金項目，是指反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、銀行匯票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、銀行本票存款等的合計數(shù)。貨幣資金項目包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三項內(nèi)容。
更新時間：2023-01-17 10:38:23 查看全文>>
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其他貨幣資金和應收賬款的區(qū)別
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1.其他貨幣資金
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續(xù)制度要求各有不同，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監(jiān)督管理，避免不合理延期，防止債權(quán)債務糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。
其他貨幣資金的賬務處理：
企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目，并應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算。
（1）取得時
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其他貨幣資金和應收票據(jù)區(qū)別
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1.概念不同
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
應收票據(jù)是指企業(yè)因銷售商品、提供服務等而收到的商業(yè)匯票。
2.設置科目不同
其他貨幣資金為了反映和監(jiān)督其他貨幣資金的收支和結(jié)存情況，企業(yè)應當設置“其他貨幣資金”科目。
應收票據(jù)為了反映和監(jiān)督應收票據(jù)取得、票款收回等情況，企業(yè)應當設置“應收票據(jù)”科目。
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資金結(jié)存明細科目包括,零余額賬戶用款額度
查看全文>>資金結(jié)存明細科目包括零余額賬戶用款額度、貨幣資金、財政應返還額度等。其中零余額賬戶用款額度年末余額為零。
資金結(jié)存是用來核算納入部門預算管理的資金的流入、流出、調(diào)整和滾存的情況。
資金結(jié)存=財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)+財政撥款結(jié)余+非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)+非財政撥款結(jié)余+專用結(jié)余
當期的資金結(jié)存數(shù)額增減=當期預算收入-當期預算支出
零余額賬戶用款額度
1、國庫集中支付制度及程序。國庫集中收付，是指以國庫單一賬戶體系為基礎，將所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫和財政專戶，支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位的一項國庫管理制度。
實行國庫集中支付的事業(yè)單位，財政資金的支付方式包括財政直接支付和財政授權(quán)支付。
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貨幣資金公式
查看全文>>貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。
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貨幣資金包括哪些
查看全文>>貨幣資金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。
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其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
其他貨幣資金科目：借方登記其他貨幣資金的增加，貸方登記其他貨幣資金的減少，期末余額在借方，反映企業(yè)實際持有的其他貨幣資金的金額。其他貨幣資金科目應當按照其他貨幣資金的種類設置明細科目進行核算。
1.銀行匯票存款：
銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票按照規(guī)定存入銀行的款項。
銀行匯票是指由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算的金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)，到銀行辦理款項入賬手續(xù)。
賬務處理：
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貨幣資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他貨幣資金。
貨幣資金通常是指企業(yè)在生產(chǎn)或者是經(jīng)營的期間，處于貨幣形態(tài)的部分資金。按照基金的不同形態(tài)和用途，可以分為庫存現(xiàn)金和銀行存款，以及其他貨幣資金。其中不能夠立即支付使用的，比如說遭到銀行凍結(jié)的存款，則不屬于貨幣資金。
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匯兌是貨幣資金嗎
查看全文>>其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。也就是說匯兌是計入其他貨幣資金的。匯兌是貨幣資金。
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