其他貨幣資金和應收票據(jù)區(qū)別：概念不同、設置科目不同、設置賬簿不同、賬務處理不同。概念不同：其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。應收票據(jù)是指企業(yè)因銷售商品、提供服務等而收到的商業(yè)匯票。等等。
更新時間：2023-12-22 12:53:14 查看全文>>
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外埠存款屬于貨幣資金么
查看全文>>外埠存款屬于貨幣資金，貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款以及其他視同庫存現(xiàn)金或銀行存款使用的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證存款等。
外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。對于外埠存款的賬務處理，通過以下例詳細說明：甲企業(yè)派采購員到異地采購原材料，8月10日企業(yè)委托開戶銀行匯款100000元到采購地設立采購專戶，根據(jù)收到的銀行匯款憑證回單聯(lián)。企業(yè)編制有關會計分錄如下：
借：其他貨幣資金—外埠存款100000
貸：銀行存款100000
8月20日，采購員上交從采購專戶付款購入材料的有關憑證，增值稅專用發(fā)票上的原材料價款為80000元，增值稅稅額為13600元，有關會計分錄如下：
借：原材料80000
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)13600
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審計貨幣資金
查看全文>>審計貨幣資金的定義是審計人員對企業(yè)的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收付業(yè)務及其結(jié)存情況的真實性、正確性和合法性所進行的審計。
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貨幣資金項目
查看全文>>貨幣資金項目，是指反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、銀行匯票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、銀行本票存款等的合計數(shù)。貨幣資金項目包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金三項內(nèi)容。
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貨幣資金控制
查看全文>>貨幣資金控制是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金，企業(yè)為保證貨幣資金信息的準確可靠而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施和程序。
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貨幣資金存量
查看全文>>貨幣資金存量是企業(yè)資金循環(huán)的始點，也是資金循環(huán)的終點，處于兩次資金循環(huán)中介的間歇資金。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。
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貨幣資金比重
查看全文>>貨幣資金比重是一般企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比重。貨幣資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金。按其形態(tài)和用途不同可分為包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
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貨幣資金怎么算
查看全文>>貨幣資金是指存在于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。具有專門用途的貨幣資金不包括在內(nèi)。貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。
“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。本項目應根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。
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