待抵扣進項稅額在轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額，以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額的時候用。
更新時間：2022-12-14 10:39:22 查看全文>>
-
進項稅抵扣分錄怎么做
查看全文>>進項稅抵扣分錄為：
借：原材料(或周轉(zhuǎn)材料、固定資產(chǎn)及直接入費用的管理費用等)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金或應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款)
進項稅抵扣是伴隨著采購支付項目進行的，所以只有在采購支付項目實現(xiàn)時(取得結(jié)算憑證，即發(fā)票)才能入賬。
準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額：
-
待抵扣進項稅額抵扣時會計分錄怎么做
查看全文>>理論上在業(yè)務(wù)處理時，應(yīng)該是取得進項發(fā)票才入賬，并且在入賬當(dāng)月認證
所以待抵扣進項，應(yīng)該是當(dāng)月銷項不夠時才會發(fā)生的業(yè)務(wù)，而不應(yīng)該出現(xiàn)沒有認證待抵扣的進項稅額。
這樣，進項稅入賬時的分錄應(yīng)該是：
借：原材料(或直接進費用的管理費用)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
-
火車票抵扣進項稅分錄怎么做
查看全文>>借：管理費用-差旅費
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
會計分錄亦稱"記賬公式"。簡稱"分錄"。它根據(jù)復(fù)式記賬原理的要求，對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)列出相對應(yīng)的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
-
代抵扣進項稅會計分錄怎么做
查看全文>>代抵扣進項稅會計分錄：
進項稅額大于銷項稅額，余額為留抵數(shù)，下個月再與銷項稅抵扣;
銷項稅額大于進項稅額，月末應(yīng)交增值稅貸方余額，則需要結(jié)轉(zhuǎn);
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
-
待抵扣進項稅分錄怎么做
查看全文>>進項稅入賬時的分錄應(yīng)該是：
取得增值稅抵扣憑證時：
借：應(yīng)交稅金--待抵扣進項稅額
貸：銀行存款
抵扣時：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
-
進項稅和銷項稅怎么抵扣,銷項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄,銷項稅額的計算
查看全文>>根據(jù)稅法規(guī)定，準予從銷項稅額當(dāng)中抵扣的進項稅額限于下列增值稅扣稅憑證上注明的增值稅稅款和按規(guī)定的扣除率計算的進項稅額：
納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，從銷貨方取得增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)上注明的增值稅稅款。
納稅人購進免稅農(nóng)產(chǎn)品所支付給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者或小規(guī)模納稅人的價款，取得經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準使用的收購憑證上注明的價款按10%抵扣進項稅額。
購進中國糧食購銷企業(yè)的免稅糧食，可以按取得的普通發(fā)票金額按10%抵扣進項稅額。
納稅人外購貨物和銷售貨物所支付的運費(不包括裝卸費、保險費等其他雜費)，按運費結(jié)算單據(jù)（普通發(fā)票）所列運費和基金金額按7%抵扣進項稅額。
生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人購入廢舊物資回收經(jīng)營單位銷售的免稅廢舊物資，可按廢舊物資回收經(jīng)營單位開具的有稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的普通發(fā)票上注明的金額，按10%計算抵扣進項稅額。
企業(yè)購置增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和通用設(shè)備，可憑借購貨所取得的專用發(fā)票所注明的稅額從增值稅銷項稅額中抵扣。
-
什么是進項稅和銷項稅,銷項稅額和進項稅額計算公式,進項稅額和銷項稅額的區(qū)別
查看全文>>進項稅指納稅人購進貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)，所支付或者負擔(dān)的增值稅。
銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。
產(chǎn)，支付或者負擔(dān)的增值稅額。
銷項稅額和進項稅額計算公式
1、當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額
2、當(dāng)期銷項稅額=銷售額(不含稅)×稅率
3、進項稅額=所購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的買價×稅率。
-
增值稅銷項稅額會計分錄怎么做
查看全文>>增值稅賬務(wù)處理：
發(fā)生銷售時
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
購進原材料時
借：原材料
津公網(wǎng)安備12010202000755號