進項稅指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅。銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。
更新時間：2022-04-17 13:25:49 查看全文>>
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銷項稅額和進項稅額計算公式
查看全文>>銷項稅額和進項稅額計算公式：當期應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額，當期銷項稅額=銷售額(不含稅)×稅率，進項稅額=所購貨物或應稅勞務的買價×稅率。
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需要進項稅額轉(zhuǎn)出的情況
查看全文>>需要進項稅額轉(zhuǎn)出的情況：非正常損失轉(zhuǎn)出，毀損存貨尚有部分處理價值轉(zhuǎn)出進項稅額；獲得保險賠償?shù)臍p存貨轉(zhuǎn)出進項稅額；被沒收或被強制低價收購的貨物轉(zhuǎn)出進項稅額；納稅人低價銷售商品，按“非正常損失”轉(zhuǎn)出進項稅額。
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進項稅額轉(zhuǎn)出后可以轉(zhuǎn)回來嗎
查看全文>>如果進項發(fā)票認證過了，會計上做轉(zhuǎn)出了，但還沒稅務申報，再轉(zhuǎn)回來應該是沒問題的；如果進項發(fā)票還沒認證，也沒過認證期，應該也沒有問題，拿去認證好了；如果已經(jīng)稅務申報轉(zhuǎn)出了，可能就要去稅務局申請?zhí)幚砹恕?/p>
進項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了，原分錄紅數(shù)沖回
借：相關(guān)科目(負數(shù)或紅數(shù))
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準予抵扣的進項稅額有哪些
查看全文>>準予抵扣的進項稅額有：
增值稅專用發(fā)票
一般納稅人購進貨物、接受應稅勞務（加工、修理修配勞務）或者購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的進項稅額，為從銷售方（或者提供方）取得的“增值稅專用發(fā)票”（含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）上注明的增值稅稅額。
海關(guān)進口增值稅專用繳款書
一般納稅人進口貨物的進項稅額，為從海關(guān)取得的海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明的增值稅稅額。
完稅憑證
從境外單位或者個人購進服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，自稅務機關(guān)或者扣繳義務人取得的繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。
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進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思
查看全文>>進項稅額轉(zhuǎn)出是企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。
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進項稅和銷項稅什么時候結(jié)轉(zhuǎn)
查看全文>>進項稅和銷項稅月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)。
月末需要把進項、進項稅轉(zhuǎn)出、銷項一起進行結(jié)轉(zhuǎn)，這樣你才知道你要交多少稅。
會計分錄：
借：應交稅金/應交增值稅/銷項稅
應交稅金/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出
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進項稅額銷項稅額是什么意思
查看全文>>1、銷項稅額
銷項稅額是指納稅人在銷售貨物或提供勞務時，按照交易金額與稅率之乘積，向客戶收取的增值稅稅額。銷項稅額=不含稅金額×稅率。
對于銷項稅額來說，增值稅小規(guī)模納稅人和一般納稅人的計算方式、涉稅處理都是一樣的。畢竟不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，在銷售時都需要計算增值稅銷項稅額。
當然，對于增值稅小規(guī)模納稅人來說，可以享受很多一般納稅人不能享有的優(yōu)惠。
2、進項稅額
進項稅額是指納稅人在購進貨物或服務時，按照交易金額與稅率之乘積向銷售方支付的增值稅稅額。進項稅額=不含稅金額×稅率。
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