在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量=上年度 銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預(yù)計銷售收入年 增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。
更新時間：2022-11-27 17:58:42 查看全文>>
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資產(chǎn)流動性是什么
查看全文>>資產(chǎn)流動性是指及時滿足其各種資金需要和收回資金的能力。流動性集中反映了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債狀況及其變動對均衡要求的滿足程度，因而商業(yè)銀行的流動性體現(xiàn)在資產(chǎn)流動性和負債流動性兩個方面。資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強，所付成本越低，則流動性越強。
資產(chǎn)流動性與風險和盈利這兩方面因素關(guān)系密切：
1.資產(chǎn)流動性與風險。資產(chǎn)流動性越強，資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換時期越短，時期性風險就越小。資產(chǎn)流動性越強，其流動性風險和利率風險就越小。資產(chǎn)流動性能體現(xiàn)企業(yè)的償債能力，資產(chǎn)流動性越強說明企業(yè)的償債能力越強，企業(yè)的財務(wù)風險越小。
2.資產(chǎn)流動性與盈利。資產(chǎn)流動性越強，資產(chǎn)的盈利性就越差，資產(chǎn)的流動性與資產(chǎn)的盈利性呈反方向變化。如現(xiàn)金是流動性最強的資產(chǎn)，但同時又是一種非盈利性資產(chǎn)，不能給企業(yè)帶來任何收益。相反，固定資產(chǎn)的流動性很差，卻是盈利性資產(chǎn)，企業(yè)的盈利還得靠這些流動性低的資產(chǎn)來創(chuàng)造。
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負債是否屬于資產(chǎn)
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其他貨幣資金屬于流動資產(chǎn)嗎
查看全文>>其他貨幣資金屬于流動資產(chǎn)。
其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續(xù)制度要求各有不同，各部門應(yīng)相互配合，會計部門應(yīng)加強相應(yīng)的明細核算和監(jiān)督管理，避免不合理延期，防止債權(quán)債務(wù)糾紛發(fā)生而給企業(yè)造成損失等不利影響。
其他貨幣資金的賬務(wù)處理：
企業(yè)應(yīng)當設(shè)置“其他貨幣資金”科目，并應(yīng)當按照其他貨幣資金的種類設(shè)置明細科目進行核算。
（1）取得時
借：其他貨幣資金——××
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流動資金借款屬于什么會計科目
查看全文>>流動資金借款屬于流動負債類科目。
負債按償還期限分為流動負債和非流動負債。
流動負債是指將在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，流動負債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息、其他應(yīng)付款等。
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什么是流動資金
查看全文>>流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。
流動資金特點
流動資金占用形態(tài)具有變動性。
流動資金占用數(shù)量具有波動性。
流動資金循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性。
流動資金來源具有靈活多樣性。
流動資金的意義
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流動資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計，主要包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等內(nèi)容。
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流動資金貸款期限
查看全文>>流動資金貸款期限：臨時流動資金貸款，期限一般是3個月。短期流動資金貸款，期限一般是3個月至1年（不含3個月）。中期流動資金貸款，期限一般是1年至3年（不含1年）。
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流動資金貸款
查看全文>>流動資金貸款是為滿足生產(chǎn)經(jīng)營者在生產(chǎn)經(jīng)營過程中短期資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常進行而發(fā)放的貸款。流動資金貸款作為一種高效實用的融資手段，具有貸款期限短、手續(xù)簡便、周轉(zhuǎn)性較強、融資成本較低的特點，因此成為深受廣大客戶歡迎的銀行業(yè)務(wù)。
流動資金貸款分類
1、按貸款期限可分為一年期以內(nèi)的短期流動資金貸款和一年至三年期的中期流動資金貸款；
2、按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款，其中擔保貸款又分保證、抵押和質(zhì)押等形式；
3、按使用方式可分為逐筆申請、逐筆審貸的短期周轉(zhuǎn)貸款，和在銀行規(guī)定時間及限額內(nèi)隨借、隨用、隨還的短期循環(huán)貸款。
流動資金
流動資金，是指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。
1、流動資金特點
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流動資金測算自有資金
查看全文>>流動資金測算自有資金是企業(yè)的資產(chǎn)減去負債，即所有者權(quán)益。
流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。對企業(yè)存現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等進行盤點。各個企業(yè)由于生產(chǎn)資料所有制形式和財務(wù)管理體制的不同，取得自有資金的渠道也不一樣。
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