屬于流動資產(chǎn)。其他貨幣資金是指企業(yè)除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。
更新時間：2024-04-05 13:18:41 查看全文>>
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流動資金借款屬于什么會計科目
查看全文>>流動資金借款屬于流動負債類科目。
負債按償還期限分為流動負債和非流動負債。
流動負債是指將在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，流動負債主要包括短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應付股利、應交稅費、應付利息、其他應付款等。
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什么是流動資金
查看全文>>流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。
流動資金特點
流動資金占用形態(tài)具有變動性。
流動資金占用數(shù)量具有波動性。
流動資金循環(huán)與生產(chǎn)經(jīng)營周期具有一致性。
流動資金來源具有靈活多樣性。
流動資金的意義
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流動資金測算公式
查看全文>>借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：
營運資金量=上年度 銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
其中：
營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/( 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))
營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入凈額/(平均流動資產(chǎn)-平均流動負債)
以上兩個公式均沒有問題，個人傾向于使用公式2
周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)
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流動資金怎么測算
查看全文>>流動資金測算方法
(1)分項詳細估算法
分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式：
1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：
2、流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金
3、流動負債=應付賬款+預收賬款
4、年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)
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流動資金包括什么
查看全文>>流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計。廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。
流動資金有兩種定義：廣義的流動資金。指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。 狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。
流動資金測算方法
(1)分項詳細估算法
分項詳細估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關系，對構成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別進行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”，流動資金的內(nèi)容有所變化，計算公式：
1、流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債其中：
2、流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+存貨+現(xiàn)金
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流動資金包括哪些內(nèi)容
查看全文>>流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計，主要包括現(xiàn)金、存貨(材料、在制品、及成品)、應收賬款、有價證券、預付款等內(nèi)容。
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流動資金測算自有資金
查看全文>>流動資金測算自有資金是企業(yè)的資產(chǎn)減去負債，即所有者權益。
流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。對企業(yè)存現(xiàn)金和銀行存款、應收應付賬款、存貨、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等進行盤點。各個企業(yè)由于生產(chǎn)資料所有制形式和財務管理體制的不同，取得自有資金的渠道也不一樣。
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