不可以的。關(guān)于旅客的身份問題，還有注意： 只有自己的員工的車票才可以抵扣，企業(yè)為非雇員支付的旅客運輸費用，不能納入抵扣范圍。
更新時間：2023-04-21 17:10:30 查看全文>>
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已申報稅額怎么退還
查看全文>>【問題】已申報稅額怎么退還？
已經(jīng)申報的稅款如果需要退款的，首選需要滿足企業(yè)或個人已經(jīng)繳納了該項稅款。
如果是企業(yè)因為某些原因?qū)е露嗬U納稅金的，可以向稅務(wù)局提出退稅申請，并遞交相應(yīng)的資料，稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后退還到公司的對公賬戶。
如果是個人所得稅的返還，只需要自然人在個人所得稅APP上進(jìn)行匯算清繳，對于多繳納的稅金，可以在一周內(nèi)進(jìn)行返還。
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待轉(zhuǎn)銷項稅額是什么意思
查看全文>>應(yīng)交稅費下的待轉(zhuǎn)銷項稅額就是會計上確認(rèn)收入的時點早于增值稅稅法上確認(rèn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入應(yīng)交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額，待實際發(fā)生納稅義務(wù)的時候再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）科目核算。
待轉(zhuǎn)銷項稅額會計分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
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滴滴發(fā)票可以抵進(jìn)項稅嗎
查看全文>>如果滴滴平臺開的電子發(fā)票是交通運輸?shù)亩愂站幋a的帶稅率的可以。納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。(一)納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額：航空旅客運輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%。
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額：鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%。
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%。如果滴滴發(fā)票寫的免稅不可以抵扣進(jìn)項稅。
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長期債券投資計入什么科目
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購進(jìn)一批商品進(jìn)項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬
查看全文>>【問題】購進(jìn)一批商品，進(jìn)項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-出口進(jìn)項稅額(如果記賬時還未勾選確認(rèn)的，先進(jìn)應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
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員工差旅費的高鐵票飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎
查看全文>>員工差旅費的高鐵票、飛機(jī)票可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》的相關(guān)政策規(guī)定：
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額：
1．取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：航空旅客運輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%
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進(jìn)項稅額大于銷項稅額如何入賬
查看全文>>本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末該如何記賬？
尊敬的學(xué)員，您好：
月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目；對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。
也就是說如果本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月末是不需要進(jìn)行賬務(wù)處理的。需要注意的是“多交增值稅”和“進(jìn)項稅額大于銷項稅額”是兩個不同的概念，多交增值稅是指實際上交稅金超過本期計算應(yīng)付稅金的部分。
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進(jìn)項稅抵扣的相關(guān)問題分析
查看全文>>自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。這個如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，你好：
：按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
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數(shù)值更換導(dǎo)致銷項稅和應(yīng)交稅費自動改變該怎么解決
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尊敬的學(xué)員，您好：
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