貨幣資金穿行測(cè)試選應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售費(fèi)用，管理費(fèi)用，每月都選這3個(gè)行嗎？貨幣資金，需要選收款、付款，要先看制度文件，有流程圖就更好了，收款，銀行存款到賬后，
更新時(shí)間：2023-08-05 10:58:33 查看全文>>
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貨幣期貨是金融衍生工具嗎
查看全文>>【問(wèn)題】貨幣期貨是金融衍生工具嗎？
貨幣期貨是金融衍生工具。
金融衍生工具包括：
1. 股權(quán)類(lèi)產(chǎn)品的衍生工具。是指以股票或股票指數(shù)為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括股票期貨、股票期權(quán)、股票指數(shù)期貨、股票指數(shù)期權(quán)以及上述合約的混合交易合約。
2. 貨幣衍生工具。是指以各種貨幣作為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣期貨、貨幣期權(quán)、貨幣互換以及上述合約的混合交易合約。
3. 利率衍生工具。是指以利率或利率的載體為基礎(chǔ)工具的金融衍生工具，主要包括遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、利率期權(quán)、利率互換以及上述合約的混合交易合約。
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貨幣資金占總資產(chǎn)比例多少比較好
查看全文>>貨幣資金資產(chǎn)比一般在15%-25%之間較合適，但具體的比例也要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況綜合考慮。貨幣資金資產(chǎn)比的計(jì)算公式為：貨幣資金資產(chǎn)比=貨幣資金總額÷資產(chǎn)總額×100%。該比例實(shí)質(zhì)上是反映企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)流動(dòng)性的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。
如果企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比例過(guò)低，說(shuō)明企業(yè)實(shí)際可用的流動(dòng)性資金比較少，不利于處理短期內(nèi)的債務(wù)償還工作；如果企業(yè)貨幣資金占總資產(chǎn)的比例過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)可能積壓較多的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款，需要提高對(duì)貨幣資金的利用效率。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。
貨幣資金主要特點(diǎn)
1.流動(dòng)性最強(qiáng)
貨幣資金可以迅速的轉(zhuǎn)變?yōu)槠渌Y產(chǎn)或償還債務(wù)，是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的部分。
2.收益性低
貨幣資金的最大特點(diǎn)是高流動(dòng)性，可以隨時(shí)用于支付和交易。為了保持這種流動(dòng)性，貨幣資金通常以現(xiàn)金或活期存款的形式存在，而這些形式的收益率非常低甚至為零。
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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則其他貨幣資金涉及到哪些會(huì)計(jì)分錄
查看全文>>【問(wèn)題】小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則其他貨幣資金涉及到哪些會(huì)計(jì)分錄？
（1）開(kāi)出銀行匯票
借：其他貨幣資金—銀行匯票
貸：銀行存款
（2）開(kāi)出銀行本票
借：其他貨幣資金—銀行本票
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貨幣資金審計(jì)流程把被函證銀行地址查詢并打印在底稿現(xiàn)實(shí)中也這么做嗎
查看全文>>【問(wèn)題】貨幣資金審計(jì)流程，把被函證銀行地址查詢并打印在底稿，現(xiàn)實(shí)中也這么做嗎？
第一年的時(shí)候需要執(zhí)行這個(gè)地址核對(duì)工作，連續(xù)承接關(guān)注一下變化就行了。
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貨幣資金審計(jì)的控制點(diǎn)是什么
查看全文>>【問(wèn)題】貨幣資金審計(jì)的控制點(diǎn)是什么？
一般而言，一個(gè)良好的貨幣資金內(nèi)部控制應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：
（1）授權(quán)審批。對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確規(guī)定審批人員對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，以及經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。對(duì)于重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，可建立責(zé)任追究制度。授權(quán)應(yīng)在業(yè)務(wù)執(zhí)行之前完成，如果業(yè)務(wù)實(shí)際支出超出授權(quán)金額范圍，應(yīng)按原授權(quán)程序追加授權(quán)的金額。
（2）不相容職務(wù)分離。在選擇辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員時(shí)，應(yīng)考慮其職業(yè)操守，且不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程：如出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。為有效防范和揭示可能存在的控制漏洞，應(yīng)視具體情況定期或不定期的進(jìn)行崗位輪換。
（3）貨幣資產(chǎn)管理。企業(yè)應(yīng)建立包括以下內(nèi)容在內(nèi)的貨幣資金管理制度：
a.企業(yè)一切款項(xiàng)，除國(guó)家另有規(guī)定外，都必須當(dāng)日送存銀行，以控制現(xiàn)金坐支;除零用金或定額備用金外，一切支出應(yīng)使用支票等通過(guò)銀行結(jié)算。
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貨幣資金需要做穿行測(cè)試嗎
查看全文>>【問(wèn)題】貨幣資金需要做穿行測(cè)試嗎？是不是做控制測(cè)試就可以了？
需要做穿行，了解流程，每種類(lèi)型的選一個(gè)樣本。
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大額貨幣資金抽憑有哪些作用
查看全文>>貨幣資金中的大額貨幣資金抽憑是如何操作的？需要抽很多憑證嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
抽查大額庫(kù)存現(xiàn)金收支是實(shí)質(zhì)性程序中的一項(xiàng)重要程序。檢查原始憑證是否齊全、記賬憑證與原始憑證是否相符、賬務(wù)處理是否正確、是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間、往來(lái)單位名稱(chēng)是否一致、金額是否一致、有無(wú)授權(quán)批準(zhǔn)等多項(xiàng)內(nèi)容。對(duì)于重要的審計(jì)項(xiàng)目，建議抽憑至少要達(dá)到80%以上，借方和貸方分別進(jìn)行大額貨幣資金抽憑測(cè)試。
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