匯算清繳時退還的企業(yè)所得稅如何做分錄,一般來說企業(yè)都是次年的時候做匯算清繳，退的是以前年度預繳的所得稅。 1、 企業(yè)收到退稅款，做如下分錄： 借：銀行存款， 貸：應交稅費—應交所得稅。
更新時間：2023-04-19 12:36:17 查看全文>>
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退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做
查看全文>>【問題】退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做？
匯算清繳后收到退稅款的賬務處理：
一、如果退的是當年的稅費
借：銀行存款
貸：所得稅費用
二、如果退的是以前年度的
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企業(yè)所得稅匯算清繳分錄怎么做
查看全文>>【問題】企業(yè)所得稅匯算清繳分錄怎么做？
年終所得稅匯算清繳,若是不涉及補繳所得稅,則會計賬上不做賬務處理.若是需要補繳所得稅,則做以下賬務處理：
1、應補繳稅額的：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費--應交所得稅
2、繳納稅款時：
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企業(yè)為退休人員交的補充養(yǎng)老醫(yī)療保險在企業(yè)所得稅稅前可以扣除嗎
查看全文>>【問題】企業(yè)為退休人員繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險在企業(yè)所得稅稅前可以扣除嗎？
根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2009〕27號)規(guī)定：自2008年1月1日起，企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內(nèi)的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除。
因退休人員不屬于文件規(guī)定的在本企業(yè)任職或者受雇的員工，所以企業(yè)支付的這部分費用不能在企業(yè)所得稅前扣除。注意，這個退休人員與退休返聘人員是不同的，為退休返聘人員繳納的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費可以按規(guī)定稅前扣除。
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單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
查看全文>>【問題】單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
按照《實施條例》第三十六條的規(guī)定,“除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除。”按照《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第80號)第一條的規(guī)定，“企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出，準予企業(yè)在計算應納稅所得額時扣除?！?/p>
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修改申報表多交的企業(yè)所得稅需要做什么分錄
查看全文>>修改申報表多交的企業(yè)所得稅需要做什么分錄？
尊敬的學員，您好：
重置申報、窗口更改申報或者多交的可以結(jié)轉(zhuǎn)抵，就不用做處理了，下季度抵就行了，而且一般賬務調(diào)整在匯算清繳時多退少補。
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核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)如何填報分配表
查看全文>>核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)轉(zhuǎn)為查賬征收，該如何填報分配表？
尊敬的學員，您好：
《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表》第18行“總機構(gòu)應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構(gòu)以本表第一部分（第1-16行）本月或本季預繳所得稅額為基數(shù)，按總機構(gòu)應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。
第22行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構(gòu)依據(jù)當期總機構(gòu)申報表中第20行“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。
要跟總公司索取總分機構(gòu)分配表。
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其他收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>加計抵減的增值稅額計入“其他收益”，會增加企業(yè)的企業(yè)所得稅嗎？如何賬務處理？
尊敬的學員，您好：
增加企業(yè)的應納稅所得額，也就是說如果企業(yè)是盈利的，這一筆其他收益是需要繳納企業(yè)所得稅的。
其他收益期末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目無余額
借：其他收益
貸：本年利潤
在報表列示方面，在利潤表中的“營業(yè)利潤”項目之上單獨列報“其他收益”項目，該項收益屬于企業(yè)的營業(yè)利潤。
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紅沖的錯票企業(yè)所得稅如何填列
查看全文>>上個季度開了一個一萬四的普通增值稅發(fā)票，錢沒到位，同時發(fā)票也開錯了，一直沒作廢，打算給它沖紅字發(fā)票。這個季度沒有任何經(jīng)濟業(yè)務來往，這樣的情況，申報企業(yè)所得稅季初還是填0嗎？
尊敬的學員，你好：
是零報。沒確認收入，但是相應的成本費用數(shù)據(jù)有的話就填上。發(fā)票可以收回來，沖紅重開。如果收不回來，申報時將差的稅補上。
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