退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做？匯算清繳后收到退稅款的賬務(wù)處理：
更新時(shí)間：2023-04-15 09:02:54 查看全文>>
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納稅人企業(yè)所得稅年報(bào)需要報(bào)送什么
查看全文>>【問(wèn)題】納稅人企業(yè)所得稅年報(bào)需要報(bào)送什么？
查賬征收企業(yè)所得稅辦理材料：《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A 類(lèi)）》2份
有以下情形的，還應(yīng)提供相應(yīng)材料：
1.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本對(duì)象管理專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告1份
2.申請(qǐng)享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策：年度會(huì)計(jì)報(bào)表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等）1份
3.申報(bào)抵免境外所得稅收（取得境外分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所得）：
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稅收滯納金能否在企業(yè)所得稅稅前列支扣除
查看全文>>【問(wèn)題】稅收滯納金能否在企業(yè)所得稅稅前列支扣除？
在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列支出不得扣除：
1.向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng);
2.企業(yè)所得稅稅款;
3.稅收滯納金;
4.罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失;
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單位給員工購(gòu)買(mǎi)的集體人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
查看全文>>【問(wèn)題】單位給員工購(gòu)買(mǎi)的集體人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
按照《實(shí)施條例》第三十六條的規(guī)定,“除企業(yè)依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，不得扣除。”按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第80號(hào))第一條的規(guī)定，“企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出，準(zhǔn)予企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除?！?/p>
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航空人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除
查看全文>>航空人身意外險(xiǎn)能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除？
尊敬的學(xué)員，您好：
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告 2016 年第 80 號(hào)）的規(guī)定，關(guān)于企業(yè)差旅費(fèi)中人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出稅前扣除問(wèn)題：
企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出，準(zhǔn)予企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。
所以公司員工因公出差購(gòu)買(mǎi)的航空人身意外險(xiǎn)可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
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增值稅和企業(yè)所得稅返還都屬于政府補(bǔ)助嗎
查看全文>>增值稅和企業(yè)所得稅返還都屬于政府補(bǔ)助嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
政府補(bǔ)助，是指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。 我國(guó)目前主要的政府補(bǔ)助有：財(cái)政貼息、研究開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼、政策性補(bǔ)貼。政府補(bǔ)助的主要形式有：財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還、無(wú)償劃撥非貨幣性資產(chǎn)。
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企業(yè)所得稅減免該如何進(jìn)行賬務(wù)處理
查看全文>>企業(yè)所得稅減免該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，您好：
如企業(yè)已取得其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的減免批文的，則：
計(jì)提時(shí)：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
同時(shí)：
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建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>建筑企業(yè)的外地項(xiàng)目需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
是需要預(yù)繳企業(yè)所得稅的。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)建筑企業(yè)所得稅征收管理問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕156號(hào)）“建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，應(yīng)按項(xiàng)目實(shí)際經(jīng)營(yíng)收入的0.2%按月或按季由總機(jī)構(gòu)向項(xiàng)目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，并由項(xiàng)目部向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳。
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企業(yè)所得稅不征稅收入為什么不可稅前扣除
查看全文>>企業(yè)所得稅中的不征稅收入產(chǎn)生的折舊、成本、費(fèi)用為什么不讓稅前扣除？
尊敬的學(xué)員，您好：
企業(yè)的不征稅收入形成的支出不能所得稅前扣除，源自《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十八條額規(guī)定：“企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，不得扣除或者計(jì)算對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)扣除?！?/p>
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