重置申報、窗口更改申報或者多交的可以結轉抵，就不用做處理了，下季度抵就行了，而且一般賬務調整在匯算清繳時多退少補。
更新時間：2023-04-15 15:15:53 查看全文>>
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納稅人企業(yè)所得稅年報需要報送什么
查看全文>>【問題】納稅人企業(yè)所得稅年報需要報送什么？
查賬征收企業(yè)所得稅辦理材料：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》2份
有以下情形的，還應提供相應材料：
1.房地產開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產品完工當年企業(yè)所得稅年度納稅申報：房地產開發(fā)企業(yè)成本對象管理專項報告1份
2.申請享受中小企業(yè)信用擔保機構有關準備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策：年度會計報表和擔保業(yè)務情況（包括擔保業(yè)務明細和風險準備金提取等）1份
3.申報抵免境外所得稅收（取得境外分支機構的營業(yè)利潤所得）：
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退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做
查看全文>>【問題】退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做？
匯算清繳后收到退稅款的賬務處理：
一、如果退的是當年的稅費
借：銀行存款
貸：所得稅費用
二、如果退的是以前年度的
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企業(yè)為退休人員交的補充養(yǎng)老醫(yī)療保險在企業(yè)所得稅稅前可以扣除嗎
查看全文>>【問題】企業(yè)為退休人員繳納的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險在企業(yè)所得稅稅前可以扣除嗎？
根據《財政部國家稅務總局關于補充養(yǎng)老保險費補充醫(yī)療保險費有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅〔2009〕27號)規(guī)定：自2008年1月1日起，企業(yè)根據國家有關政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費，分別在不超過職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時準予扣除;超過的部分，不予扣除。
因退休人員不屬于文件規(guī)定的在本企業(yè)任職或者受雇的員工，所以企業(yè)支付的這部分費用不能在企業(yè)所得稅前扣除。注意，這個退休人員與退休返聘人員是不同的，為退休返聘人員繳納的補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費可以按規(guī)定稅前扣除。
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單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
查看全文>>【問題】單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
按照《實施條例》第三十六條的規(guī)定,“除企業(yè)依照國家有關規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務院財政、稅務主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除?！卑凑铡秶叶悇湛偩株P于企業(yè)所得稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第80號)第一條的規(guī)定，“企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出，準予企業(yè)在計算應納稅所得額時扣除?！?/p>
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航空人身意外險能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除
查看全文>>航空人身意外險能否在企業(yè)所得稅中稅前扣除？
尊敬的學員，您好：
根據《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告 2016 年第 80 號）的規(guī)定，關于企業(yè)差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問題：
企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出，準予企業(yè)在計算應納稅所得額時扣除。
所以公司員工因公出差購買的航空人身意外險可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
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股東交個稅后還需要交企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>股東交個稅可以證明企業(yè)進行分紅，并且利潤也有所增加，是不是還要交這部分的企業(yè)所得稅？
尊敬的學員，你好：
現在個稅針對的是股東手上那筆款，而不是整體企業(yè)的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是企業(yè)交的，個稅是股東交的。一定要區(qū)分開企業(yè)所得稅和個人所得稅的征收對象。
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建筑企業(yè)的外地項目需要預繳企業(yè)所得稅嗎
查看全文>>建筑企業(yè)的外地項目需要預繳企業(yè)所得稅嗎？
尊敬的學員，您好：
是需要預繳企業(yè)所得稅的。根據《國家稅務總局關于跨地區(qū)經營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）“建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。
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請問企業(yè)所得稅怎么算
查看全文>>請問這種情況下，企業(yè)所得稅怎么算？
尊敬的學員，您好：
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