退回企業(yè)所得稅分錄怎樣做？匯算清繳后收到退稅款的賬務(wù)處理：
更新時間：2023-04-11 12:40:05 查看全文>>
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企業(yè)所得稅中免稅收入符合條件的非營利組織收入如何界定
查看全文>>【問題】在企業(yè)所得稅法中，作為免稅收入的符合條件的非營利組織收入是如何界定的？
一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第八十五條規(guī)定：“企業(yè)所得稅法第二十六條第（四）項所稱符合條件的非營利組織的收入，不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入，但國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外?！?/p>
二、根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》（財稅〔2009〕122號）規(guī)定：“一、非營利組織的下列收入為免稅收入：
（一）接受其他單位或者個人捐贈的收入；
（二）除《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定的財政撥款以外的其他政府補助收入，但不包括因政府購買服務(wù)取得的收入；
（三）按照省級以上民政、財政部門規(guī)定收取的會費；
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企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的幾月份
查看全文>>【問題】想問一下企業(yè)所得稅匯算清繳是每年的幾月份？
企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)（次年的1月1日至5月31日），向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
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單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
查看全文>>【問題】單位給員工購買的集體人身意外險能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
按照《實施條例》第三十六條的規(guī)定,“除企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的其他商業(yè)保險費外，企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費，不得扣除?！卑凑铡秶叶悇?wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第80號)第一條的規(guī)定，“企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費支出，準(zhǔn)予企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。”
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居民企業(yè)企業(yè)所得稅的計算方法
查看全文>>【問題】居民企業(yè)企業(yè)所得稅的計算方法？
企業(yè)所得稅兩種計算方法
1.間接法：
會計利潤=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-其他業(yè)務(wù)成本-稅金及附加-管理費用-財務(wù)費用-銷售費用-資產(chǎn)減值損失±投資收益/損失±公允價值變動+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出等
即應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減。
【提示】對于間接法，就是在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)整，是會計和稅法差異的調(diào)整。
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預(yù)繳企業(yè)所得稅計提如何做分錄
查看全文>>【問題】預(yù)繳企業(yè)所得稅計提如何做分錄？
預(yù)繳企業(yè)所得稅的會計分錄如下:
在月末（季度末）計提企業(yè)所得稅分錄如下：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅
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企業(yè)所得稅減免怎么賬務(wù)處理
查看全文>>企業(yè)所得稅減免怎么賬務(wù)處理？
尊敬的學(xué)員，您好：
所得稅減免的賬務(wù)處理：
企業(yè)在計算應(yīng)納所得稅時，
借記，“所得稅費用”。
貸記，“應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅”。
確認減免稅時，
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紅沖的錯票企業(yè)所得稅如何填列
查看全文>>上個季度開了一個一萬四的普通增值稅發(fā)票，錢沒到位，同時發(fā)票也開錯了，一直沒作廢，打算給它沖紅字發(fā)票。這個季度沒有任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)來往，這樣的情況，申報企業(yè)所得稅季初還是填0嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
是零報。沒確認收入，但是相應(yīng)的成本費用數(shù)據(jù)有的話就填上。發(fā)票可以收回來，沖紅重開。如果收不回來，申報時將差的稅補上。
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企業(yè)所得稅高新技術(shù)企業(yè)如何減免
查看全文>>企業(yè)所得稅高新技術(shù)企業(yè)如何減免？
尊敬的學(xué)員，您好：
國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。高新技術(shù)企業(yè)可以在預(yù)繳時享受優(yōu)惠。
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