收到含有“代訂機(jī)票”的普通費發(fā)票是否可以認(rèn)證進(jìn)項稅？機(jī)票代訂服務(wù)開具的普通發(fā)票，屬于中介收取的代理手續(xù)費，不同于公告規(guī)定的機(jī)票的普通電子發(fā)票，因此，代訂服務(wù)收取服務(wù)費開具的普通發(fā)票，不能抵扣進(jìn)項稅。
更新時間：2023-04-15 12:04:13 查看全文>>
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銷項稅的會計分錄是什么
查看全文>>【問題】銷項稅的會計分錄是什么？
銷項稅會計分錄
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)清理等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
銷項稅額是一般納稅人在銷售貨物時，向購貨方收取的貨物增值稅稅額。
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白酒類增值稅進(jìn)項稅是否可以抵扣
查看全文>>【問題】白酒類增值稅進(jìn)項稅是否可以抵扣？
分四類情形處理
（1）本來你公司就是銷售酒水的，公司購買的酒，收到了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)然允許抵扣增值稅；
（2）若是你公司不是銷售酒水的，但是你公司是一家餐飲酒店，公司購買的酒，用于酒店經(jīng)營成本，收到了增值稅專用發(fā)票，也是允許抵扣增值稅的；
（3）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于無償贈送客戶當(dāng)做禮品，收到了增值稅專用發(fā)票，購進(jìn)環(huán)節(jié)也是允許抵扣增值稅的，但是無償贈送的環(huán)節(jié)需要視同銷售繳納增值稅；
（4）若是你公司不是銷售酒水的，也不屬于餐飲酒店，公司購買的酒，用于自己職工福利或者個人消費用，收到了增值稅專用發(fā)票，不得抵扣增值稅，即便是勾選認(rèn)證了，也需要增值稅做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
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如何理解銷項稅額減進(jìn)項稅額等于應(yīng)交稅額
查看全文>>【問題】如何理解銷項稅額減進(jìn)項稅額等于應(yīng)交稅額？
增值稅是對企業(yè)業(yè)務(wù)中增值的部分進(jìn)行征稅的。我們可以理解為，企業(yè)購進(jìn)貨物產(chǎn)生購貨成本和進(jìn)項稅額，企業(yè)銷售貨物，產(chǎn)生銷售額和銷項稅額，計算企業(yè)利潤的時候要用收入減去成本（這里只是舉例，不考慮其他情形），同樣的道理，我們真正要繳納的稅，也不能只包含銷項稅額，用銷項減去進(jìn)項稅額后得到的余額才是企業(yè)的應(yīng)繳稅額（這里不考慮其他因素）。
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統(tǒng)一支付水電費各分公司進(jìn)項稅如何處理
查看全文>>【問題】統(tǒng)一支付水電費，收到的發(fā)票，開一個調(diào)節(jié)單分配給同樓層的各個分公司，那進(jìn)項稅是怎么處理？
你好。收到分割單的一方，不能抵扣進(jìn)項稅。
接收發(fā)票的一方，進(jìn)項稅認(rèn)證后，將分割單轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額，計入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
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購進(jìn)一批商品進(jìn)項稅率是13%出口退稅稅率是9%怎么做賬
查看全文>>【問題】購進(jìn)一批商品，進(jìn)項稅率是13%，出口退稅稅率是9%，怎么做賬?
購入時：
借：庫存商品-出口庫存-A產(chǎn)品
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額-出口進(jìn)項稅額(如果記賬時還未勾選確認(rèn)的，先進(jìn)應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額)
貸：應(yīng)付賬款-人民幣-A供貨商
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火車票的進(jìn)項稅在哪申請抵扣怎么操作
查看全文>>【問題】火車票的進(jìn)項稅在哪申請抵扣，怎么操作？
火車票的抵扣不用勾選。在納稅申報時，在本期進(jìn)項稅額表里直接計算出來填寫抵扣即可，一般納稅人，火車票抵扣進(jìn)項稅，填寫至《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》(本期進(jìn)項稅額明細(xì))8b欄中及10欄中。
取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額：
鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
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公路鐵路過橋費的進(jìn)項稅怎么計算
查看全文>>公路、鐵路過橋費的進(jìn)項稅怎么計算？
尊敬的學(xué)員，您好：
2018年1月1日至6月30日：
1．納稅人支付的高速公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進(jìn)項稅額：高速公路通行費可抵扣進(jìn)項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+3%）×3%；
2．一、二級公路通行費：2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進(jìn)項稅額：一級、二級公路通行費可抵扣進(jìn)項稅額=一級、二級公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%；
3．橋、閘通行費：納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進(jìn)項稅額：橋、閘通行費可抵扣進(jìn)項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷（1+5%）×5%。
根據(jù)財政部通知，2018年7月1日起，高速公路通行費紙質(zhì)發(fā)票將不能再抵扣，僅通行費增值稅電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅額。
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待抵扣進(jìn)項稅金借方掛入稅額是什么意思
查看全文>>公賬取回進(jìn)項發(fā)票時，上任會計用這個科目“待攤費用——待抵扣進(jìn)項稅金”的借方掛入稅額。借方是什么意思， 是不是稅金的抵扣額增加的意思？
尊敬的學(xué)員，你好：
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