“購(gòu)進(jìn)的貸款服務(wù)"不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣，并同時(shí)規(guī)定,納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣。
更新時(shí)間：2023-04-13 17:28:32 查看全文>>
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銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算公式是什么
查看全文>>【問(wèn)題】銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算公式是什么？
增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算方法分兩種情況，一種是含稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算和不含稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額計(jì)算。銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（含稅）銷(xiāo)售額/（1+稅率）×稅率、銷(xiāo)項(xiàng)稅額=（不含稅）銷(xiāo)售額×稅率。
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是指納稅人發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為時(shí)，按照銷(xiāo)售額與規(guī)定稅率計(jì)算并向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅稅額。
銷(xiāo)售額包括向購(gòu)買(mǎi)方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。與銷(xiāo)售有因果連帶關(guān)系的價(jià)外收費(fèi)都應(yīng)看作是含稅銷(xiāo)售額，即向購(gòu)買(mǎi)方收取的價(jià)外費(fèi)用應(yīng)視為含稅收入，在征稅時(shí)換算成不含稅收入，再并入銷(xiāo)售額計(jì)稅。
所謂價(jià)外費(fèi)用，包括價(jià)外向購(gòu)買(mǎi)方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。
增值稅核算應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目有“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
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銷(xiāo)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是什么
查看全文>>【問(wèn)題】銷(xiāo)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是什么？
銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入/固定資產(chǎn)清理等
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
銷(xiāo)項(xiàng)稅額是一般納稅人在銷(xiāo)售貨物時(shí)，向購(gòu)貨方收取的貨物增值稅稅額。
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應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理
查看全文>>【問(wèn)題】應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理？
（1）一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)。
借：材料采購(gòu)/在途物資/原材料/庫(kù)存商品/生產(chǎn)成本/無(wú)形資產(chǎn)/固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
（2）發(fā)生退貨的，如原增值稅專用發(fā)票已做認(rèn)證，收到銷(xiāo)售方開(kāi)具的增值稅紅字發(fā)票。
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統(tǒng)一支付水電費(fèi)各分公司進(jìn)項(xiàng)稅如何處理
查看全文>>【問(wèn)題】統(tǒng)一支付水電費(fèi)，收到的發(fā)票，開(kāi)一個(gè)調(diào)節(jié)單分配給同樓層的各個(gè)分公司，那進(jìn)項(xiàng)稅是怎么處理？
你好。收到分割單的一方，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
接收發(fā)票的一方，進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后，將分割單轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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視同銷(xiāo)售的貨物可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
查看全文>>公司外購(gòu)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給客戶，視同銷(xiāo)售繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅，這批貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)取得了增值稅專用發(fā)票，則這批貨物的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣吧？
尊敬的學(xué)員，你好：
當(dāng)然可以抵扣。這種不屬于非正常損失、集體福利、娛樂(lè)服務(wù)、居民日常服務(wù)等不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，是完全可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。稅法上并沒(méi)有規(guī)定說(shuō)視同銷(xiāo)售的貨物就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
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?高速公路通行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
查看全文>>高速公路通行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
可以抵扣，憑票抵扣。
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非公司人員報(bào)銷(xiāo)火車(chē)票進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎
查看全文>>非公司人員幫公司送資料，發(fā)生的火車(chē)票費(fèi)用，公司給予報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎？
尊敬的學(xué)員，你好：
不可以的。關(guān)于旅客的身份問(wèn)題，還有注意：
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數(shù)值更換導(dǎo)致銷(xiāo)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)自動(dòng)改變?cè)撛趺唇鉀Q
查看全文>>如果更換該表格的20萬(wàn)數(shù)值，銷(xiāo)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)則會(huì)自動(dòng)改變，請(qǐng)問(wèn)該怎么辦呢？
尊敬的學(xué)員，您好：
目錄
- 銷(xiāo)項(xiàng)稅計(jì)算公式是什么
- 銷(xiāo)項(xiàng)稅的會(huì)計(jì)分錄是什么
- 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額如何做賬務(wù)處理
- 統(tǒng)一支付水電費(fèi)各分公司進(jìn)項(xiàng)稅如何處理
- 視同銷(xiāo)售的貨物可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
- ?高速公路通行可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
- 非公司人員報(bào)銷(xiāo)火車(chē)票進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎
- 數(shù)值更換導(dǎo)致銷(xiāo)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)自動(dòng)改變?cè)撛趺唇鉀Q
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