問題來源：
業(yè)務47：3月31日，計提城建稅，教育費附加、地方教育費附加，該公司符合先進制造業(yè)5%的進項加計抵減優(yōu)惠政策。
借：稅金及附加 655.37
貸：應交稅費－應交城建稅 382.30
應交稅費－教育費附加 163.84
應交稅費－地方教育費附加 109.23
業(yè)務47票據(jù)：【提示】授課中展示票據(jù)僅為樣票，工作以實際收到票據(jù)為準。
附件 附加稅計提明細表
月份：20×4年3月 單位：元
稅種 | 計稅依據(jù) | 計稅金額 | 稅率 | 稅額 | 減免稅額 | 實繳稅額 |
城建稅 | 增值稅 | 10922.81 | 7% | 764.60 | 382.30 | 382.30 |
教育費附加 | 增值稅 | 10922.81 | 3% | 327.68 | 163.84 | 163.84 |
地方教育費附加 | 增值稅 | 10922.81 | 2% | 218.46 | 109.23 | 109.23 |
水利基金 | 銷售（營業(yè)）收入 | 422654.86 | 0.5‰ | 211.33 | 211.33 | 0 |
合計 | 1522.07 | 866.7 | 655.37 |
制表：張麗 審核：陳偉華
查看完整問題
鄭老師
2025-01-16 14:22:36 1035人瀏覽
高新技術如果符合小微企業(yè)，享受六稅兩費減半。
你理解的很對。六稅兩費，是小微企業(yè)才能享受。
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