經(jīng)濟(jì)合同印花稅是自行計(jì)算還是等稅局通知？
每個(gè)月需要根據(jù)各合同和銷(xiāo)售額自行計(jì)算印花稅呢？或者是不稅務(wù)局不說(shuō)要交印花稅就不用交
問(wèn)題來(lái)源：
業(yè)務(wù)30：11月30日，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。
解析：本期進(jìn)項(xiàng)稅188278.86元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額286520元，應(yīng)交增值稅=286520-188278.86=98241.14元（可通過(guò)明細(xì)賬查詢(xún)）。
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 98241.14
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 98241.14
業(yè)務(wù)31：11月30日，計(jì)提社保費(fèi)，財(cái)務(wù)部社保計(jì)入管理費(fèi)用，市場(chǎng)部社保計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。
會(huì)計(jì)分錄：
借：管理費(fèi)用－社保費(fèi) 15064.50
銷(xiāo)售費(fèi)用－社保費(fèi) 18426.00
貸：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 33490.50
11月社保明細(xì)表 | |||||||||||||
收入總額 | 養(yǎng)老 | 醫(yī)療 | 失業(yè) | 工傷 | 單位合計(jì) | 個(gè)人合計(jì) | 總計(jì) | ||||||
單位 | 個(gè)人 | 單位 | 個(gè)人 | 單位 | 個(gè)人 | 單位 | |||||||
16% | 8% | 8% | 2% | 0.50% | 0.50% | 0.40% | |||||||
行政部 | 總經(jīng)理 | 周?chē)?guó)海 | 18000 | 2880 | 1440 | 1440 | 360 | 90 | 90 | 72 | 4482 | 1890 | 6372 |
行政總監(jiān) | 劉明明 | 12000 | 1920 | 960 | 960 | 240 | 60 | 60 | 48 | 2988 | 1260 | 4248 | |
人事主管 | 張倩倩 | 9000 | 1440 | 720 | 720 | 180 | 45 | 45 | 36 | 2241 | 945 | 3186 | |
小計(jì) | 39000 | 6240 | 3120 | 3120 | 780 | 195 | 195 | 156 | 9711 | 4095 | 13806 | ||
財(cái)務(wù)部 | 會(huì)計(jì) | 馬賀 | 8000 | 1280 | 640 | 640 | 160 | 40 | 40 | 32 | 1992 | 840 | 2832 |
出納 | 趙蓉榮 | 6000 | 960 | 480 | 480 | 120 | 30 | 30 | 24 | 1494 | 630 | 2124 | |
庫(kù)管 | 李建平 | 7500 | 1200 | 600 | 600 | 150 | 37.5 | 37.5 | 30 | 1867.5 | 787.5 | 2655 | |
小計(jì) | 21500 | 3440 | 1720 | 1720 | 430 | 107.5 | 107.5 | 86 | 5353.5 | 2257.5 | 7611 | ||
市場(chǎng)部 | 銷(xiāo)售主管 | 李敏 | 15000 | 2400 | 1200 | 1200 | 300 | 75 | 75 | 60 | 3735 | 1575 | 5310 |
采購(gòu)主管 | 周佳 | 10000 | 1600 | 800 | 800 | 200 | 50 | 50 | 40 | 2490 | 1050 | 3540 | |
業(yè)務(wù)員 | 王新成 | 7000 | 1120 | 560 | 560 | 140 | 35 | 35 | 28 | 1743 | 735 | 2478 | |
業(yè)務(wù)員 | 陳平 | 7000 | 1120 | 560 | 560 | 140 | 35 | 35 | 28 | 1743 | 735 | 2478 | |
專(zhuān)柜店長(zhǎng) | 呂娜 | 7000 | 1120 | 560 | 560 | 140 | 35 | 35 | 28 | 1743 | 735 | 2478 | |
專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu) | 張欣 | 6000 | 960 | 480 | 480 | 120 | 30 | 30 | 24 | 1494 | 630 | 2124 | |
專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu) | 李雨鑫 | 6000 | 960 | 480 | 480 | 120 | 30 | 30 | 24 | 1494 | 630 | 2124 | |
專(zhuān)柜導(dǎo)購(gòu) | 王美新 | 6000 | 960 | 480 | 480 | 120 | 30 | 30 | 24 | 1494 | 630 | 2124 | |
銷(xiāo)售內(nèi)勤 | 張悅 | 5000 | 800 | 400 | 400 | 100 | 25 | 25 | 20 | 1245 | 525 | 1770 | |
銷(xiāo)售內(nèi)勤 | 姜新竹 | 5000 | 800 | 400 | 400 | 100 | 25 | 25 | 20 | 1245 | 525 | 1770 | |
小計(jì) | 74000 | 11840 | 5920 | 5920 | 1480 | 370 | 370 | 296 | 18426 | 7770 | 26196 | ||
合計(jì) | 134500 | 21520 | 10760 | 10760 | 2690 | 672.5 | 672.5 | 538 | 33490.5 | 14122.5 | 47613 | ||
業(yè)務(wù)32：11月30日，攤銷(xiāo)裝修費(fèi)。（裝修費(fèi)總計(jì)24萬(wàn)元）
會(huì)計(jì)處理：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用－裝修費(fèi) 20000
貸：預(yù)付賬款－嘉興鼎力裝飾工程有限公司 20000
費(fèi)用攤銷(xiāo)表 | |||||||||
單位：嘉興市美蘭商貿(mào)有限責(zé)任公司 11 月 30 日 單位：元 | |||||||||
序 號(hào) | 費(fèi)用名稱(chēng) | 攤銷(xiāo)計(jì)算 | 預(yù)付賬款 | 月攤銷(xiāo)金額 | 本月攤銷(xiāo)金額 | 累計(jì)攤銷(xiāo)月份 | 累計(jì) 攤銷(xiāo)額 | 未攤銷(xiāo) 余額 | |
攤銷(xiāo)時(shí)間 | 攤銷(xiāo)月份 | ||||||||
2 | 門(mén)店裝修款 | 20X2.11.07-20X3.11.06 | 6 | 120000 | 20000 | 20000 | 1 | 20000 | 100000 |
合 計(jì) | 6 | 20000 | 20000 | 1 | 20000 | 100000 | |||
負(fù)責(zé)人：馬賀 填表人：馬賀 | |||||||||
業(yè)務(wù)33：11月30日，計(jì)提稅金及附加。
解析：增值稅98241.14元
城建稅=98241.14×0.07=6876.88元
教育費(fèi)附加=98241.14×0.03=2947.23元
地方教育費(fèi)附加=98241.14×0.02=1964.82元
會(huì)計(jì)分錄
借：稅金及附加 11788.93
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－地方教育費(fèi)附加 1964.82
應(yīng)交稅費(fèi)－教育費(fèi)附加 2947.23
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交城市建設(shè)稅 6876.88
業(yè)務(wù)34：11月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益（略）
查看完整問(wèn)題
鄭老師
2025-03-21 20:45:33 913人瀏覽
實(shí)務(wù)中，一般每個(gè)月根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)金額+銷(xiāo)售收入金額為基數(shù)，申報(bào)買(mǎi)賣(mài)合同印花稅。
等到稅務(wù)局讓你交時(shí)，不但需要補(bǔ)交印花稅，還得交滯納金，甚至罰款了。你說(shuō)，哪個(gè)劃算？
有幫助(8)
答案有問(wèn)題？
相關(guān)答疑
-
2026-01-24
-
2026-01-23
-
2026-01-23
-
2023-10-10
-
2023-10-10
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)