確認(rèn)損失有規(guī)定時間嘛

出納現(xiàn)金業(yè)務(wù)實戰(zhàn)演練 2025-08-11 17:58:41

問題來源：

盤點結(jié)果處理：

1．現(xiàn)金盤虧：排查現(xiàn)金短缺原因→無法找到原因→現(xiàn)金收付人與保管人承擔(dān)損失（最好企業(yè)有相關(guān)規(guī)定），進(jìn)行賬務(wù)處理：

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：庫存現(xiàn)金

公司負(fù)責(zé)人審批通過后（確認(rèn)損失由公司承擔(dān)）

借：管理費用－非常損失

貸：待處理財產(chǎn)損溢

出納人員責(zé)任

借：其他應(yīng)收款－xx

貸：待處理財產(chǎn)損溢

企業(yè)所得稅前扣除的原始單據(jù)要求

注：現(xiàn)金盤點表（包括倒推至基準(zhǔn)日的記錄）、現(xiàn)金保管人對于短缺的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件、對責(zé)任人由于管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況的說明、涉及刑事犯罪的應(yīng)有司法機(jī)關(guān)出具的相關(guān)材料、金融機(jī)構(gòu)出具的假幣收繳證明

2．現(xiàn)金盤盈

現(xiàn)金盤盈，大多數(shù)情況為客戶多支付，或出納少向他人付款，或者庫存現(xiàn)金是正確的，會計賬少記收入。

當(dāng)現(xiàn)金盤盈時，首先檢查是否會計賬少登記，若記賬沒問題，則找盤盈原因，則進(jìn)行會計處理：

借：庫存現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢

找到盤盈現(xiàn)金原因

借：待處理財產(chǎn)損溢

貸：其他應(yīng)付款—xx

歸還現(xiàn)金

借：其他應(yīng)付款—xx

貸：庫存現(xiàn)金

如果現(xiàn)金長期無人認(rèn)領(lǐng)或找不到原因