問題來源：
第五部分 收入確認與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務處理
收入確認與開具發(fā)票時間不同步的業(yè)務處理
情況一：納稅義務已經發(fā)生，但未及時開具發(fā)票。
增值稅上，需要在附表一中的未開票收入中體現(xiàn)，待后期開票后，將未開票收入在附表一中做負數(shù)申報處理。
情況二：賬務處理、增值稅、所得稅因確認原則不同導致的三者不一致。
正常業(yè)務，無需做任何處理。
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蘇老師
2025-12-02 08:33:23 723人瀏覽
同學您好，不用的，在電子稅務局增值稅申報表附表一未開票填入負數(shù)就可以了。
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