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融資總需求和多余的現(xiàn)金是如何計(jì)算出來(lái)的？

融資總需求怎么來(lái)的？沒(méi)有2017年的凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)如何得出融資總需求？多余的現(xiàn)金怎么來(lái)的?

銷(xiāo)售百分比法 2025-03-19 00:26:58

問(wèn)題來(lái)源：

（2）假設(shè)2017年甲公司除貨幣資金、長(zhǎng)期借款外所有資產(chǎn)和負(fù)債與營(yíng)業(yè)收入保持2016年的百分比關(guān)系，除財(cái)務(wù)費(fèi)用和所得稅費(fèi)用外所有成本費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的占比關(guān)系維持2016年水平，2017年新增財(cái)務(wù)費(fèi)用按新增長(zhǎng)期借款期初借入計(jì)算，所得稅費(fèi)用按當(dāng)年利潤(rùn)總額計(jì)算。為滿足資金需求，甲公司根據(jù)要求（1）的初步測(cè)算結(jié)果，以百萬(wàn)元為單位向銀行申請(qǐng)貸款，貸款利率8%，貸款金額超出融資需求的部分計(jì)入貨幣資金。預(yù)測(cè)公司2017年年末資產(chǎn)負(fù)債表和2017年度利潤(rùn)表（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過(guò)程）。（2017年）

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宮老師

2025-03-19 21:47:58 800人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

因?yàn)?017年甲公司除貨幣資金、長(zhǎng)期借款外所有資產(chǎn)和負(fù)債均與營(yíng)業(yè)收入保持2016年的百分比關(guān)系，所以2017年融資總需求=經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)增加-經(jīng)營(yíng)負(fù)債增加=（1600＋1500＋8300）×10%－（1000＋2000）×10%＝840（萬(wàn)元）。

根據(jù)要求（1）的初步測(cè)算結(jié)果，以百萬(wàn)元為單位向銀行申請(qǐng)貸款，即向銀行申請(qǐng)貸款200萬(wàn)元；2017年利潤(rùn)留存728.4萬(wàn)元（＝1821×40%），多出88.4萬(wàn)元（＝200＋728.4－840）計(jì)入貨幣資金。貨幣資金=600+88.4=688.4（萬(wàn)元）。——這是直接計(jì)算的思路，稍微復(fù)雜點(diǎn)，最簡(jiǎn)單的方法就是計(jì)算出資產(chǎn)總額后，計(jì)算出其他的各項(xiàng)資產(chǎn)，然后倒擠計(jì)算出貨幣資金來(lái)。

多出88.4萬(wàn)元（＝200＋728.4－840）計(jì)入貨幣資金——這個(gè)地方，是基于資金需求=資金來(lái)源，資金需求=840，而資金來(lái)源=200+728.4，包括外部借款+利潤(rùn)留存，兩者的差額，是多余現(xiàn)金，是計(jì)入貨幣資金中的。

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！

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