33萬現(xiàn)金余缺為何未考慮600萬短期借款利息？

資產(chǎn)負債表預算 2023-07-24 22:32:27

問題來源：

[計算分析]甲公司在2022年年末編制2023年的預算，部分資料如下。
資料一：2023年1～4月的預計銷售額分別為700萬元、800萬元、900萬元和1000萬元。假設公司每月銷售額于當月收回30%，下月收回50%，其余20%將于第三個月收回。
資料二：公司的目標現(xiàn)金余額為60萬元，經(jīng)測算，2023年3月末預計“現(xiàn)金余缺”為33萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為6%。假設借款發(fā)生在季度初，還款發(fā)生在季度末，每季度末支付利息。
資料三：公司當月原材料采購金額相當于次月全月銷售額的60%，購貨款當月支付60%，次月支付40%。
資料四：預計2023年1～3月凈利潤為100萬元，提取10%法定盈余公積，公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為40%。
資料五：公司預計2023年1、2月份短期借款沒有變化。長期負債的利息每年末支付一次。
資料六：公司2023年3月31日的預計資產(chǎn)負債表（簡表）如下表所示。

注：表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值。
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值（需要列示計算過程）。