當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 會(huì)計(jì) > 答疑詳情

C因收發(fā)計(jì)量短缺進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出

C如果是收發(fā)計(jì)量原因發(fā)生的短缺，進(jìn)項(xiàng)稅就不用轉(zhuǎn)出了是吧

應(yīng)交稅費(fèi) 2024-08-19 11:22:59

問(wèn)題來(lái)源：

下列各項(xiàng)關(guān)于增值稅一般納稅人會(huì)計(jì)處理表述中，正確的有（　?。?。

A、將委托加工的貨物用于對(duì)外捐贈(zèng)，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目

B、對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅，應(yīng)記入“其他收益”科目

C、已單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物因管理不善發(fā)生非正常損失，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目

D、企業(yè)管理部門領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，應(yīng)貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目

正確答案：A,B,C

答案分析：委托加工的貨物對(duì)外捐贈(zèng)，應(yīng)視同銷售，確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額，選項(xiàng)A正確；對(duì)于當(dāng)期直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“其他收益”科目，選項(xiàng)B正確；存貨因管理不善發(fā)生非正常損失，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，選項(xiàng)C正確；企業(yè)管理部門領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品，不視同銷售，按成本領(lǐng)用，選項(xiàng)D不正確。

查看完整問(wèn)題