這個(gè)第二小問是在說什么意思

同市給非獨(dú)立核算的公司移送，不是不視同銷售嗎？所以是由本公司交稅？按答案的算法，那視同銷售的話，增值稅不是也是一樣的做法嗎？只有企業(yè)所得稅有差別吧？

應(yīng)納稅額的計(jì)算（一般計(jì)稅方法） 2025-04-11 10:48:34

問題來源：

（2）計(jì)算業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額。

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王老師

2025-04-11 13:48:39 763人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

移送的時(shí)候的確是不視同銷售的，但是本題中，“制藥廠下設(shè)的位于同一市區(qū)的非獨(dú)立核算的門市部銷售本廠生產(chǎn)的應(yīng)稅藥品，取得銷售收入價(jià)稅合計(jì)280萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)2.4萬元。”是說門市部對外銷售，那么就要計(jì)算增值稅了，因?yàn)樵撻T市部是非獨(dú)立核算的，所以，是由制藥廠交納增值稅。

所以這里并不是視同銷售，而是真正的對外銷售，您再仔細(xì)看一下哦~

企業(yè)所得稅中，移送給非獨(dú)立核算的門市部，所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，也不需要視同銷售。對于移送同一市區(qū)非獨(dú)立核算的門市部，企業(yè)所得稅和增值稅都是不視同銷售的，沒有差別，但是本題說的并不是移送時(shí)的業(yè)務(wù)哦~

每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！

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