境外所得稅多交部分國(guó)內(nèi)能否退稅或抵免？
問(wèn)題來(lái)源：
（10）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)（退）企業(yè)所得稅稅額。
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徐老師
2023-12-20 13:06:38 1409人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
您的理解稍有偏差哈，咱們?cè)诰惩馍俳欢惲?，比如境外稅率?0%，境內(nèi)稅率是25%，那么對(duì)于少交的5%是需要在境內(nèi)補(bǔ)稅的。
但是如果境外多交稅了，比如本題境外稅率是20%，境內(nèi)稅率是15%，那境外多交的5%是不能退稅的，道理很簡(jiǎn)單的，您把稅交給境外了，現(xiàn)在讓境內(nèi)給您退稅這不合理哈，多交的這5%的稅雖然不可以退，但是可以結(jié)轉(zhuǎn)以后期間去抵免哈，所以不是直接退多交的5%哈~
您再理解一下，如有其他疑問(wèn)歡迎繼續(xù)交流，加油！
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