當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 > 戰(zhàn)略 > 答疑詳情

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在人員道德方面的區(qū)分

1、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的來源其中有一條：

因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德缺失和不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)（人品）

2、法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的來源其中有一條：

員工的道德操守不當(dāng)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)（人品）

以上兩條如何區(qū)分？

其他知識(shí)點(diǎn) 2025-01-21 10:47:27

問題來源：

5.法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中因自身經(jīng)營(yíng)行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成不利法律后果的可能性。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來損失的可能性。

分析企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的來源，應(yīng)主要考慮以下因素：

（1）國(guó)內(nèi)外與企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境變化可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（相關(guān)環(huán)境）

（2）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策頒布可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（新法律、政策）

（3）員工的道德操守不當(dāng)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（人品）

（4）企業(yè)簽訂重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同的條款設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)瓤赡芤l(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（合同）

（5）企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；（糾紛）

（6）企業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。（權(quán)屬）

【講案例】華為的法律風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2019年5月，美國(guó)將華為納入“實(shí)體清單”。2020年5月15日，美國(guó)商務(wù)部宣布加強(qiáng)出口管制（政策變化），要求臺(tái)積電停止接受華為的新訂單，已接受的訂單將于9月15日前出貨，此后的訂單在出口時(shí)將需要得到美方許可。同年8月17日，美國(guó)對(duì)華為的打壓繼續(xù)升級(jí)。美國(guó)商務(wù)部工業(yè)和安全局（BIS）當(dāng)日晚間宣布全新“升級(jí)版”的華為禁令。

查看完整問題

孫老師

2025-01-21 10:59:24 1036人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的“因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德缺失和不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)”與法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的“員工的道德操守不當(dāng)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)”雖然都涉及到人員的道德問題，但側(cè)重點(diǎn)和后果不同。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)更關(guān)注的是人員行為對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程的影響，如欺詐、舞弊等行為導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失或運(yùn)營(yíng)中斷。而法律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則側(cè)重于人員行為是否違反法律法規(guī)或監(jiān)管要求，以及由此可能引發(fā)的法律后果，如罰款、制裁或信譽(yù)損失。簡(jiǎn)單來說，前者關(guān)注運(yùn)營(yíng)影響，后者關(guān)注法律后果。

在客觀題中，根據(jù)近幾年的考查趨勢(shì)來看，各類風(fēng)險(xiǎn)都是單獨(dú)命題的，基本不會(huì)考到不同風(fēng)險(xiǎn)之間的辨析，您不必?fù)?dān)心。

在主觀題中，當(dāng)材料涉及員工的道德問題時(shí)，這兩點(diǎn)您都是可以引用的。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！

有幫助(3) 答案有問題？

相關(guān)答疑