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小奧駕到！教你輕松搞定銀行日記賬。
銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的銀行存款收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，是一種專(zhuān)門(mén)用來(lái)記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的特種日記賬。現(xiàn)在紙質(zhì)版銀行日記賬已經(jīng)很少見(jiàn)了，出納都用Excel表格進(jìn)行記賬，下面跟隨小奧一起來(lái)看看銀行日記賬的登記流程吧。
付款流程，注意點(diǎn)一，付款之前首先審核票據(jù)上是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和審核人員簽字。按照一般公司的內(nèi)控制度，付款要先找老板或者部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字。注意點(diǎn)二，審核票據(jù)是否合規(guī)，例如11月17日，采購(gòu)部李林采購(gòu)包裝箱一千套，已入庫(kù)，網(wǎng)銀付款二十三萬(wàn)兩千元。
首先，我們打開(kāi)銀行頁(yè)面，插入U(xiǎn)盾，點(diǎn)擊付款，打開(kāi)銀行存款日記賬，在貸方填入金額二十三萬(wàn)兩千元。
收款流程，收銀行存款很簡(jiǎn)單，相關(guān)人員會(huì)把支票給出納，出納帶著支票去轉(zhuǎn)進(jìn)公司賬戶(hù)，或者網(wǎng)銀直接轉(zhuǎn)入的款項(xiàng)。相關(guān)人員會(huì)通知出納，出納去銀行拿回單。例如，11月18日出售捷達(dá)汽車(chē)兩輛，取得貨款三十二萬(wàn)七千六百元，購(gòu)置原價(jià)為三十三萬(wàn)元，已計(jì)提折舊額10450元。
核對(duì)流程，每月終了，需核對(duì)銀行存款日記賬與銀行流水余額，若金額不一致，需要填寫(xiě)銀行余額調(diào)節(jié)表。
銀行日記賬是不是已經(jīng)學(xué)會(huì)了呢？小奧期待著與你的下次見(jiàn)面啊。
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