小奧老師，自從學(xué)了會(huì)計(jì)之后，我的世界再也沒(méi)有詩(shī)和遠(yuǎn)方了，我給女朋友寫情書(shū)都找不著詞了。

我今天就發(fā)你一個(gè)財(cái)務(wù)專用的三行情詩(shī)，什么神仙愛(ài)情才能錄入現(xiàn)金日記賬，逐筆謄抄，逐日不悔。

現(xiàn)金日記賬？聽(tīng)說(shuō)過(guò)沒(méi)見(jiàn)過(guò)。

那還等啥？今天就來(lái)見(jiàn)見(jiàn)這個(gè)逐筆謄抄，逐日不悔的現(xiàn)金日記賬吧。

現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證，序時(shí)逐筆登記的賬簿，用來(lái)登記庫(kù)存現(xiàn)金每天的收入支出和結(jié)存情況。每個(gè)企業(yè)按照幣種設(shè)置現(xiàn)金日記賬，進(jìn)行明細(xì)分類核算，現(xiàn)金日記賬的格式一般有三欄式，多欄式和收付分頁(yè)式三種。在實(shí)際工作中大多采用的是三欄式賬頁(yè)格式，分別填寫為欠方金額、貸方金額和余額金額，現(xiàn)金日記賬貫穿在出納工作的全流程。

每天早上，出納來(lái)到公司的一件事就是要打開(kāi)保險(xiǎn)柜，將保險(xiǎn)柜中現(xiàn)金的金額與現(xiàn)金日記賬中的余額核對(duì)。

日常工作中，出納需要把企業(yè)的每一筆現(xiàn)金收支逐筆記入現(xiàn)金日記賬。比如11月1日，出納收到辦公室，老王賣廢品收入五百元。此時(shí)，出納需要打開(kāi)現(xiàn)金日記賬，在日期欄填入2018年11月1日，摘要欄填入賣廢品，借方欄，填入金額五百元。填制完畢后，將現(xiàn)金鎖入保險(xiǎn)柜。這一日下班前，出納還有再次打開(kāi)保險(xiǎn)柜，核對(duì)保險(xiǎn)柜金額與現(xiàn)金日記賬金額是否一致。

再比如，11月2日，出納收到業(yè)務(wù)員老王報(bào)銷交通費(fèi)三百元。此時(shí)，出納從保險(xiǎn)柜取出現(xiàn)金三百元，支付給老王后，需要打開(kāi)現(xiàn)金日記賬。在日記賬中填上2018年11月2日，在摘要欄填入業(yè)務(wù)員報(bào)銷交通費(fèi)，貸方欄填入三百元。這一日下班前，出納也要再次打開(kāi)保險(xiǎn)柜，核對(duì)保險(xiǎn)柜金額與現(xiàn)金日記賬金額是否一致。

每個(gè)月最后一日或者每月第一個(gè)工作日，出納要將現(xiàn)金日記賬發(fā)送給費(fèi)用會(huì)計(jì)將現(xiàn)金日記賬、收支金額與費(fèi)用會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)軟件中現(xiàn)金的收支金額進(jìn)行核對(duì)。上面的講解你聽(tīng)懂了嗎？ 下面還有四個(gè)工作必備小常識(shí)。

小常識(shí)一，現(xiàn)金日記賬的模板并不統(tǒng)一，要根據(jù)自己公司業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)出適合自己公司的現(xiàn)金日記賬。

小常識(shí)二，謹(jǐn)遵大boss只指示，定期發(fā)送現(xiàn)金日記賬。

小常識(shí)三，如果有土豪級(jí)別的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出，要及時(shí)向大boss匯報(bào)。

小常識(shí)四，有的同學(xué)說(shuō)，我們公司沒(méi)有規(guī)定月底最后一日或者月初第一個(gè)工作日發(fā)送現(xiàn)金日記賬給費(fèi)用會(huì)計(jì)或者大boss，我是不是就可以敷個(gè)面膜開(kāi)個(gè)小差了？No！即使公司沒(méi)有硬性規(guī)定，現(xiàn)金日記賬也要一定做到日清月結(jié)，這樣才是熱愛(ài)勞動(dòng)的出納好寶寶呀。

小美，我有話要對(duì)你說(shuō)，我將與你相遇的每一天，都錄入現(xiàn)金日記賬，逐筆謄抄，逐日不悔。

討厭！