當(dāng)前位置：東奧會計在線>稅務(wù)師>財務(wù)與會計>專業(yè)問答>正文

資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量指標(biāo)包括什么

來源：東奧會計在線責(zé)編：姜喆 2026-04-03 13:37:52

精選回答

東奧稅務(wù)師

2026-04-03 13:37:52

資產(chǎn)的風(fēng)險及其衡量指標(biāo)主要包括以下幾個方面：

資產(chǎn)的風(fēng)險是資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。一般來說，離散程度越大，風(fēng)險越大；離散程度越小，風(fēng)險越小。

一、期望值

期望值是指在不確定的前提下（即意味著屬于風(fēng)險型決策），按照估計的各種可能水平及其發(fā)生概率計算的加權(quán)平均數(shù)。

二、方差

方差是用來表示隨機變量與期望值之間的離散程度的一個數(shù)值。方差是以絕對數(shù)來衡量某資產(chǎn)的全部風(fēng)險，在期望值相同的情況下，方差越大，風(fēng)險越大；相反，方差越小，風(fēng)險越小。方差的局限性在于它是一個絕對數(shù)，只適用于相同期望值決策方案風(fēng)險程度的比較。

三、標(biāo)準(zhǔn)差

標(biāo)準(zhǔn)差是反映概率分布中各種可能結(jié)果對期望值的偏離程度的一個數(shù)值，是方差的算術(shù)平方根。標(biāo)準(zhǔn)差以絕對數(shù)衡量決策方案的風(fēng)險程度，不適用于期望值不同的決策方案風(fēng)險程度的比較。在期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險越大；標(biāo)準(zhǔn)差越小，則風(fēng)險越小。

四、標(biāo)準(zhǔn)離差率

標(biāo)準(zhǔn)離差率是標(biāo)準(zhǔn)差與期望值之比。標(biāo)準(zhǔn)離差率是一個相對指標(biāo)，它以相對數(shù)反映決策方案的風(fēng)險程度，既適用于期望值相同的決策方案，也適用于期望值不同的決策方案。標(biāo)準(zhǔn)離差率越大，風(fēng)險越大；標(biāo)準(zhǔn)離差率越小，風(fēng)險越小。

相關(guān)知識點，可以點擊查看：

收入預(yù)算決算差異率怎么計算

折現(xiàn)率為什么是資本成本

相關(guān)知識點的詳細解讀，考試重難點分析盡在東奧會計在線財務(wù)與會計欄目。

免費試聽全部>>